В нашей статье вы найдете заполненный по всем правилам закона образец 3-НДФЛ за обучение, которое вы оплатили в свой адрес. Пример этой декларации поможет быстро заполнить бланк отчета и не волноваться о шансах получить налоговый вычет за учебу.
Какой использовать бланк
За 2016 год образец заполнения 3-НДФЛ за обучение самого себя должен быть выполнен на бланке, который утвержден приказом ФНС России от 24 декабря 2014 года № ММВ-7-11/671. Его актуальная версия последний по времени раз была отредактирована приказом налоговой службы России от 10 октября 2016 года.
Скачать для заполнения образец 3-НДФЛ на вычет за обучение на нашем сайте можно абсолютно бесплатно по следующей прямой ссылке.
Упомянутым приказом ФНС № ММВ-7-11/671 также закреплен порядок оформления декларации 3-НДФЛ на различные вычеты. Поэтому заполненная 3-НДФЛ на учебу образца 2016 года должна соответствовать требованиям этого нормативного документа.
Также отметим, что любой пример 3-НДФЛ за обучение будет не сильно отличаться от оформления декларации на иные вычеты. Особенно детские или социальные.
Также см. «Декларация 3-НДФЛ: как заполнить за 2016 год».
Основные правила и подходы
Есть несколько способов оформить декларацию с вычетом на собственное образование. Ваш пример заполнения 3-НДФЛ за обучение может быть выполнен:
- От руки (в т. ч. на компьютере).
- В режиме онлайн в личном кабинете физлица на официальном сайте ФНС www.nalog.ru.
- С помощью программы ФНС «Декларация 2016».
На наш взгляд, да и практика показывает, что удобнее и быстрее всего образец заполнения 3-НДФЛ с вычетом за обучение подготовить двумя последними способами. К тому же так намного меньше риск сделать ошибку или опечатку.
Также см. «Инструкция по заполнению 3-НДФЛ за 2016 год в программе «Декларация».
Каждый образец налоговой декларации 3-НДФЛ за обучение требует включать в него следующие листы, которые желательно заполнять в такой последовательности:
- Титульный лист;
- Лист Е1;
- Лист А;
- Раздел 2;
- Раздел 1.
В стандартной ситуации и/или когда заявлен только образовательный вычет, образец заполнения 3-НДФЛ за учебу будет состоять из 5 указанных листов. Плюс не забудьте приложить подтверждающие документы.
Также см. «Какие документы прикладывать к декларации 3-НДФЛ».
Также обратите внимание на пример заполнения 3-НДФЛ на возврат за обучение, который будет в конце этой статьи. Мы учли, что согласно установленному порядку все суммы, кроме налога, приводят вплоть до копеек. А величину НДФЛ, наоборот – в полных рублях:
- до 50 копеек – во внимание не берут;
- 50 и более копеек – принимают за 1 рубль.
Также см. «3-НДФЛ на обучение ребенка: образец заполнения».
Примерный образец 3-НДФЛ за обучение в 2016 году
Допустим, что Е.А. Широкова в 2016 году трудилась в ООО «Гуру», где стабильно получала зарплату. Общий размер согласно справке 2-НДФЛ составил 460 000 рублей. Подоходный налог общество удерживало по ставке 13% и полностью перечисляло в казну.
Кроме того, в 2016 году Широкова оплатила своё обучение в вузе на заочном отделении. Общая сумма по договору с институтом составила 130 000 рублей. На основании подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ Широкова может рассчитывать на получение социального вычета по затратам на получение высшего образования.
Также в образце заполнения декларации 3-НДФЛ за обучение от 2017 года будем исходить из того, что другие стандартные и социальные вычеты Широковой не положены. То есть в Листе Е1 она отразит только вычет за учёбу.
Далее показан образец декларации 3-НДФЛ за обучение, которую Широкова подаст в налоговый орган, который курирует район ее проживания.
Также см. «Титульный лист 3-НДФЛ за 2016 год: заполнение и образец».
В строку 050 образца заполнения 3-НДФЛ за обучение в 2016 году Широкова переносит показатель из строки 140 Раздела 2.
Также см. «Какой код ОКТМО указывать в 3-НДФЛ за 2016 год». и «КБК для 3-НДФЛ за 2016 год».
В строке 070 образца заполнения 3-НДФЛ за обучение в 2016 году Широкова приводит НДФЛ с налоговой базы (340 000 р. × 13%).
Значение строки 080 она берет из справки 2-НДФЛ. Его же можно снова встретить в образце 3-НДФЛ за обучение в 2016 году. А именно – его приводят в строке 100 Листа А (см. далее).
Если разница показателей строк 070 и 080 отрицательная (стр. 140), значит, налог из бюджета за оплату своего обучения можно вернуть.
Также см. «Как заполнить Раздел 2 формы 3-НДФЛ за 2016 год».
Показатели для заполнения Листа А образца 3-НДФЛ на возврат за обучение в 2016 году заявитель должен брать из справки о доходах по форме 2-НДФЛ. Ее необходимо запросить через бухгалтерию работодателя.
Заметьте, что облагаемый доход (согласно нашему образцу заполнения 3-НДФЛ 2017 за обучение – это 460 000 р.) должен быть указан с учетом предоставленных работодателем вычетов.
Также см. «Как заполнить Лист А декларации 3-НДФЛ за 2016 год: образец».
Наш пример 3-НДФЛ за обучение в 2016 году не предусматривает, что Широковой положены какие-либо еще вычеты. Поэтому в Листе Е1 она отражает только учебный. В ее случае размер дохода позволяет возместить налог в максимальном размере:
120 000 р. (вычет) × 13% = 15 600 р.
Также см. «Лист Е1 декларации 3-НДФЛ за 2016 год: заполнение».