На сколько максимально можно рассчитывать
Государство готово компенсировать часть полученного с гражданина налога на доходы, если он приобрел жилье. Возникает вопрос: на какой налоговый вычет по квартире в ипотеку может рассчитывать тот, кто приобрел жилье с участием заемных средств. Максимально возможная сумма возврата – 260 тыс. рублей. Ее можно вернуть, если стоимость приобретенного объекта недвижимости составляет 2 млн и более.
Если стоимость квартиры больше, то налоговый вычет все равно будет составлять не более этой суммы. Если меньше, то расчет ведется по формуле:
Стоимость жилья * 13%
Если супруги приобретают квартиру в совместном браке, то каждый может подать документы на налоговый вычет на квартиру. В итоге жилье обойдется для семьи на 520 тыс. рублей дешевле (если позволяет ее стоимость).
Помимо частичной компенсации стоимости жилья, можно рассчитывать на уменьшение суммы процентов банку за счет налогового вычета. Размер максимального вычета – 390 тыс. рублей.
Кто имеет право на вычет
По налоговому законодательству физические лица могут регистрироваться в качестве ИП, самозанятых и уплачивать налоги, отличные от НДФЛ. Например, предприниматель может применять упрощенную или патентную систему налогообложения, а самозанятый уплачивать налог на профессиональный доход. Они не смогут заявить право на налоговый вычет, если дополнительно не получают доходы, облагаемые 13% (НДФЛ).
Чтобы воспользоваться правом применить налоговый вычет за квартиру и проценты по ипотеке, нужно одновременно соответствовать ряду условий:
- Быть резидентом России. Это означает, что гражданин проводит в РФ не менее 183 дней в течение года. Если он большую часть времени проводит за границей, то лишается статуса резидента и не может претендовать на налоговый вычет, независимо от получаемых доходов и удержанного НДФЛ.
- Приобрести квартиру и подтвердить факт документами. Причем для получения вычета нужно привести доказательства, что произведена оплата за недвижимость. Можно заявить право, если стоимость внесена не полностью, а частично. При этом придется рассчитывать на возврат НДФЛ, исходя из суммы фактически произведенных расходов. Например, если квартира стоит 2 млн, а оплачено только 500 тыс. рублей, то вычет составит только 65 тыс. рублей (500 тыс. рублей * 13%). Нельзя претендовать на вычет, если объект недвижимости подарен, получен по наследству. Не войдут в сумму для расчета вычета средства материнского капитала и военной ипотеки.
- Иметь правоустанавливающие документы. Их нужно будет приложить к декларации в виде ксерокопий или сканов. Если приобретается жилье на вторичном рынке, нужно предоставить выписку из ЕГРН. В ней в качестве собственника должно быть указано лицо, подающее декларацию, или супруг (супруга). Когда приобретается квартира в новостройке, подтверждающим право собственности документом является акт приема-передачи недвижимости.
- Купить квартиру у лица, не являющегося близким родственником. Когда недвижимость приобретается у сестры (брата), матери (отца), сына (дочери), налоговый вычет получить не получится вне зависимости от того, что имеются подтверждающие документы и оформлена ипотека.
- Приобрести недвижимость в России. Если объект находится за пределами границ российского государства, то в вычете будет отказано.
Нельзя получить налоговый вычет за коммерческую и нежилую недвижимость.
Вычетом можно воспользоваться только один раз.
Какие потребуются документы
У новых собственников жилья встает вопрос: как получить налоговый вычет на квартиру в ипотеке. Для этого нужно собрать документы и выбрать вариант возврата НДФЛ: у работодателя или обратившись в налоговую инспекцию.
Какие бумаги потребуются?
- Выписка из ЕГРН. Ее можно заказать в местном отделении Росреестра, через МФЦ, Госуслуги. Обычно ФНС самостоятельно проверяет факт приобретения недвижимости.
- Договор купли-продажи. Он предоставляется в виде ксерокопии или скана в зависимости от способа подачи документов.
- Акт приема-передачи объекта недвижимости. Документ потребуется, если квартира приобреталась по ДДУ.
- Документы, подтверждающие расходы. Это могут быть выписки банка, иные документы.
- Справка 2-НДФЛ для подтверждения полученного дохода и удержанного НДФЛ.
Когда оба супруга претендуют на вычет, нужно предоставить документ о распределении расходов. См. “Заявление о распределение вычета между супругами“.
Как получить вычет у работодателя
Сотрудник вправе предоставить документы по месту работы. В этом случае с него не будет удерживаться НДФЛ до полного погашения заявленной суммы. Что принести в бухгалтерию работодателя?
Бухгалтер потребует налоговое уведомление о том, что налоговый вычет предоставляется законно. Получить документ можно, зарегистрировавшись на сайте ФНС. Станет доступным личный кабинет. Здесь нужно:
- зайти в «Каталог обращений»;
- найти пункт «Запросить справку»;
- в открывшемся окне выбрать строку «Заявление на получение имущественного вычета»
- далее пошагово следовать инструкции.
Придется подождать некоторое время, чтобы пришло уведомление. Оно также будет находиться в личном кабинете. Бумагу нужно распечатать и предоставить бухгалтеру компании – работодателя.
Независимо от того, в каком месяце будут поданы документы в бухгалтерию, налог будет возвращен с начала года.
Пример расчета налогового вычета у работодателя:
Сотрудник М. обратился в бухгалтерию ООО «Лабиринт» с уведомлением о получении налогового вычета по НДФЛ в мае 2023 года.
Он вправе получить его в сумме 2 млн рублей. Зарплата сотрудника 40 000 рублей.
Бухгалтер рассчитывает НДФЛ за май: (40 000 – 40 000) * 13% = 0%.
С января по апрель с него был удержан НДФЛ: 40 000 * 4 месяца * 13% = 20 800 рублей.
Сотрудник вправе написать заявление о возврате излишне уплаченного НДФЛ с января по апрель 2023 года в сумме 20 8000 рублей, а с мая НДФЛ удерживаться не будет, пока доход не достигнет 2 млн рублей.
Если сотрудник уволится из компании и устроится на другую работу, он вправе подать заявление на новом месте на вычет до полного использования.
Как получить вычет в ИФНС
Для возврата НДФЛ через ФНС нужно подать декларацию на налоговый вычет за квартиру и проценты, уплаченные за ипотеку.
Алгоритм действий таков:
- Регистрация на сайте ФНС и получение доступа в личный кабинет.
- Получение электронной подписи. ЭП можно получить здесь же, но на это уйдет несколько дней, пока система проверит данные налогоплательщика.
- Для заполнения декларации нужно зайти в раздел «Жизненные ситуации» и выбрать пункт «Подать декларацию 3-НДФЛ».
- Указать период, доходы, прикрепить документы, подтверждающие право на вычет.
Далее нужно подписать и отправить декларацию.
Декларацию можно заполнить вручную, скачав актуальный бланк, и лично отнести в местное отделение ФНС, отправить заказным письмом с описью.
Упрощенный порядок
Когда квартира приобретается с участием ипотеки, то некоторые банки предлагают услугу упрощенного заявления права на вычет. К системе присоединились крупнейшие банки России:
- Сбербанк
- Тинькофф
- Совкомбанк
- ВТБ.
Оформить вычет также нужно в личном кабинете ФНС. Удобство заключается в том, что не нужно собирать документы. Сроки оформления при этом способе короче.
Можно ли перенести остаток вычета на другую недвижимость?
До 2014 года такое было невозможно. Если налогоплательщик приобрел квартиру за 500 тыс. рублей, остальная сумма пропадала. Сейчас есть возможность перенести остаток налогового вычета на другой объект. Например, если приобретена квартира стоимостью 1,5 млн рублей, еще 500 тыс. рублей можно будет завить в декларации на вторую квартиру.
Коротко о главном
- Российские граждане, уплачивающие НДФЛ, вправе рассчитывать на имущественный вычет на приобретение квартиры и на проценты по ипотеке.
- Они могут заявить свое право у работодателя или непосредственно в налоговом органе.
- При этом нужно иметь пакет документов, в который входят правоустанавливающие бумаги на квартиру, справка 2-НДФЛ, подтверждающие расходы.