На каком счете отражается ЕНП в 1С Бухгалтерия
После введения новой системы уплаты налогов и страховых взносов разработчики фирмы 1С предусмотрели новый счет для расчетов с бюджетом – 68.90. Он отличается от других счетов в этой группе отсутствием субконто.
Вести учет ЕНП в 1С: Бухгалтерия можно после того, как сделаны специальные настройки.
Помощник перехода на ЕНС: как им воспользоваться
Для этого нужно зайти в пункт меню «Операции». В блоке «Единый налоговый счет» пятую позицию занимает «Помощник перехода на ЕНС».
После нажатия на соответствующую строку пользователь попадает в окно с настройками ЕНП.
Изначально требуется провести сверки расчетов с бюджетом, перейдя по гиперссылке «Остатки расчетов по налогам и взносам». Это означает, что налогоплательщик перед началом применения ЕНП обязан вывести сальдо расчетов с налоговой, чтобы оно на едином счете налогоплательщика совпадало с данными налогового органа.
Далее поэтапно программа предлагает перенести: Последний пункт позволяет сделать зачет авансов. По каждому из этих пунктов не нужно делать сложных манипуляций. Достаточно выбрать пункт «Выполнить операцию» и программа автоматически произведет нужное действие. По умолчанию операция выполняется на 01.01.2023. Именно с это время налогоплательщик должен был провести сверку с налоговым органом и настроить уведомление в программе 1С: Бухгалтерия.
Способы формирования уведомления для уплаты ЕНП в 1С
Программа предоставляет возможность сформировать уведомление по ЕНП в двух вариантах:
- Автоматически
- Вручную.
Первый способ реализован в пункте «Задачи организации». Сюда можно перейти из вкладки «Главное» основного меню программы.
Удобство такого способа заключается в том, что программа «напоминает о необходимости совершения определенных действий по срокам исполнения. Напоминание касается и отправки уведомлений по ЕНП. Если они своевременно не отправлены в налоговый орган, программа предупредит об этом и предложит исправить ошибку: отправить уведомление в соответствующую ИФНС.
Данный способ предусматривает полностью автоматизированный вариант. Достаточно щелкнуть по строке с нужным уведомлением, и программа произведет расчет налогов и взносов на нужную дату.
Здесь же можно сформировать платежку для перечисления средств на ЕНС. В форме «Единый налоговый платеж» отображаются суммы налогов и взносов по каждой позиции и общая сумма, которую необходимо внести на единый счет, чтобы не было отрицательного сальдо.
Можно воспользоваться ручным способом. Его преимущества в том, что здесь можно внести ручные правки, если цифры, показанные в нем, не соответствуют действительности. Ручной способ скорее можно назвать полуавтоматическим, так как здесь имеется кнопка «Заполнить», благодаря которой уведомление формируется вручную.
Чтобы создать налоговое уведомление, необходимо зайти в пункт меню «Операции». В блоке «Единый налоговый платеж» выбрать «Уведомления».
Нажав на нужный пункт, появится возможность создать новое уведомление. Здесь нужно указать:
- Номер и дату документа (сведения сформируются автоматически). При необходимости их можно скорректировать
- Нажать кнопку «Добавить» или «Заполнить».
В первом случае придется вручную выбирать информацию и вбивать нужные цифры. При втором способе информация сформируется вручную.
Уведомление по НДФЛ: как сформировать в программе 1С
С 2024 года налоговые агенты обязаны отправлять два уведомления в месяц по налогу на доходы физических лиц. Одно привязывается к выплатам с 1 по 22 число, второе – с 23 по последний день месяца.
Причем суммы в уведомлении привязываются не к моменту начисления зарплаты, а к дате выплаты дохода сотрудникам. Сумма в уведомлении берется из ведомости по выплате зарплаты.
| Пример:
В ООО «Лабиринт» 1 марта 2024 года произведена выплата зарплаты сотрудникам:
|
По вкладке «Дебет/кредит» можно посмотреть сумму НДФЛ к перечислению.
| Важно:
На момент формирования проводок ведомость должна быть оплачена. |
Перейдя по вкладке «Дебет/кредит», нужно выбрать «НДФЛ к перечислению». На экране появится форма, где будет пофамильно расписана:
- Сумма НДФЛ к перечислению за каждого сотрудника
- Статья расходов. При выплате зарплаты указывается «ОТ (оплата труда)»
- Дата получения дохода работниками по ведомости
- Подразделение, где трудятся сотрудники
- ИФНС, куда будет перечисляться НДФЛ
- Ставка
- Крайний срок уплаты.
Как ведутся расчеты на счете 68.90
В программе 1С: Бухгалтерия 8.3 счет 68.90 предназначен для получения информации о расчетах с бюджетом. Перечисление средств на единый налоговый счет регистрируется проводкой: К 51 Д 68.90. Дебетовое сальдо по счету означает, что у организации имеется переплата по ЕНП, кредитовое – задолженность перед бюджетом.
Информацию о состоянии расчетов можно посмотреть, сформировав оборотно-сальдовую ведомость по счету 68.90. Здесь нужно выбрать интересующий период и посмотреть документы, формирующие обороты по счету. Если обнаружена ошибка, то нужно проверить корректность проведения списания с расчетного счета и формирование налоговых уведомлений.
Если произошел сбой в программе или не удается исправить ошибку в автоматическом режиме, можно сделать ручную корректировку.
Для этого нужно выбрать пункт меню «Операции» и перейти в «Операции, введенные вручную». На экране появится таблица, в которой нужно указать номера корреспондирующих счетов, субконто, сумму операции. В верхней части документа есть окошко, куда нужно вписать содержание операции, введенной вручную.
Коротко о главном
В программе 1С Бухгалтерия можно формировать уведомления по ЕНП одним из выбранных способов: автоматически и вручную. В пункте меню «Главное» есть список задач, в том числе, там находятся напоминания о необходимости формирования и отправки налоговых уведомлений с указанием срока. Расчеты по единому налоговому счету ведутся на счете 68.90, который можно просматривать, и вносить по нему корректировки.
Внимание! Данная статья является объектом авторского права и запрещена к перепечатке СМИ и информационными ресурсами. Редакция портала “Бухгуру” отслеживает факты перепечатки материалов.