Должностные обязанности налогового консультанта и кто может им быть

Сегодня очень распространена профессия налоговый консультант или консультант по налогам и сборам. На практике это может быть как независимый специалист, так и штатный сотрудник на такой должности. В любом случае, у него должны быть определённые обязанности и объем знаний.

Правовые основы работы налоговым консультантом

Отдельная должность налогового консультанта по налогам, сборам, страховым взносам и т. п., в частности, предусмотрена Квалификационным справочником должностей руководителей, специалистов и других служащих (утв. постановлением Минтруда России от 21.08.1998 № 37).

Если быть точнее, то наименование этой должности согласно закону – консультант по налогам и сборам.

Основные обязанности

На вакансии налогового консультанта этот специалист выполняет следующее:

  • оказывает консультационные услуги организациям независимо от форм собственности и организационно-правовых форм и физическим лицам по применению налогового законодательства;
  • дает необходимые рекомендации по формированию налоговой базы по видам налогов и сборов; составу затрат, относимых на себестоимость для целей налогообложения; использованию льгот, предоставляемых налоговым законодательством различным категориям налогоплательщиков и плательщиков сборов, соблюдению установленного порядка исчисления и уплаты налогов и сборов и источникам их выплаты;
  • консультирует по ведению бухгалтерского учета и составлению бухгалтерской отчетности, по вопросам прав и обязанностей налогоплательщиков, а также по порядку обжалования действий налоговых органов и их должностных лиц;
  • разрабатывает варианты оптимизации налогообложения применительно к специфике деятельности организаций и физических лиц;
  • информирует их о налоговом законодательстве и дает разъяснения по применению нормативных правовых актов, регламентирующих налогообложение юридических и физических лиц;
  • осуществляет мониторинг изменений и дополнений, вносимых в законы и иные нормативные правовые акты, касающиеся налогообложения;
  • содействует правильному исчислению и полноте уплаты налогов и сборов.

Объем знаний

Как минимум, профессиональный налоговый консультант должен знать:

  • законы и иные нормативные правовые акты, регламентирующие налогообложение юридических и физических лиц;
  • методические материалы, касающиеся предпринимательской и иной деятельности организаций и физических лиц;
  • основы трудового законодательства;
  • порядок ведения бухгалтерского учета и составления бухгалтерской отчетности;
  • порядок ведения налогового учета и составления налоговой отчетности;
  • порядок проведения налоговых проверок;
  • принципы организации предпринимательской деятельности;
  • порядок заключения, изменения, оформления и прекращения гражданско-правовых договоров;
  • современные информационные технологии;
  • этику делового общения;
  • правила и нормы по охране труда.
Читайте также  Что делает учетчик

Квалификационные требования

Закон предъявляет следующие требования к налоговому консультанту:

  1. высшее профессиональное (экономическое или юридическое) образование;
  2. дополнительная подготовка в области налогов и сборов;
  3. стаж работы по специальности не менее 3 лет.

Или:

  1. среднее профессиональное (экономическое или юридическое) образование;
  2. дополнительная подготовка в области налогов и сборов;
  3. стаж работы по специальности не менее 5 лет.

Также см. «ФНС просит не подавать на налоговый вычет с помощью сомнительных консультантов».

 

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.