Сделки с компаниями из недружественных стран по причине санкций 2022

Какие страны признаны недружественными

Перечень иностранных государств и территорий, совершающих в отношении Российской Федерации, её юридических и физических лиц недружественные действия, закреплён распоряжением Правительства РФ от 05.03.2022 № 430-р. В него вошли:

• Австралия;
• Албания;
• Андорра;
• Великобритания (вкл. о. Джерси – коронное владение Британской короны и подконтрольные заморские территории – о. Ангилья, Британские Виргинские острова, Гибралтар);
• все государства – члены Европейского союза (в ЕС на 2022 г. 28 стран);
• Исландия;
• Канада;
• Лихтенштейн;
• Микронезия;
• Монако;
• Новая Зеландия;
• Норвегия;
• Республика Корея;
• Сан-Марино;
• Северная Македония;
• Сингапур;
• США;
• Тайвань (Китай);
• Украина;
• Черногория;
• Швейцария;
• Япония.

Учтите, что скорее всего со временем этот список кабмин будет корректировать.

Приведённый перечень утверждён во исполнение Указа Президента РФ от 05.03.2022 № 95, которым закреплён временный порядок исполнения обязательств перед некоторыми иностранными кредиторами. Он касается обязательств по кредитам и займам, финансовым инструментам перед иностранными кредиторами из недружественны стран. В том числе, если такие иностранные лица:

• имеют гражданство этих государств;
• там зарегистрированы;
• там – место преимущественного ведения хозяйственной деятельности;
• там – место преимущественного извлечения прибыли от деятельности.

Кроме того, сюда входят и лица, которые находятся под контролем указанных иностранных лиц и независимо от места их регистрации (кроме РФ) или места преимущественного ведения ими хозяйственной деятельности.

Порядок исполнения указанных обязательств распространяется на суммы от 10 млн рублей в календарный месяц или размер, превышающий эквивалент этой суммы в иностранной валюте по официальному курсу ЦБ на 1-е число каждого месяца.

Также п. 6 Указа № 95 установлены условия, при которых обязательства признаются исполненными надлежащим образом.

Особые правила для сделок

Разрешения на осуществление (исполнение) российскими резидентами указанных выше сделок и операций с иностранными лицами выдаёт Правительственная комиссия по контролю за осуществлением иностранных инвестиций в РФ.

Особые правила их выдачи утверждены постановлением Правительства РФ от 06.03.2022 № 295. Они потребовались для реализации дополнительных экономических временных обеспечения финансовой стабильности России.

Такое разрешение нужно на 2 категории сделок/операций:

• по предоставлению лицам недружественных иностранных государств рублёвых кредитов и займов (если это не запрещено законом);
• сделки и операции, влекущие право собственности на ценные бумаги и недвижимое имущество, с лицами недружественных иностранных государств;
• валютные операции, связанные с предоставлением резидентами в пользу нерезидентов иностранной валюты по договорам займа;
• зачисление резидентами иностранной валюты на свои счета (вклады), открытые в расположенных за пределами РФ банках и иных финансовых организациях, а также переводы без открытия счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг.

Заявление о выдаче разрешения на сделки (операции) или группы сделок (операций) подают в Минфин России.

В состав заявления нужно включить следующие документы:

• обращение к Комиссии в произвольной форме о выдаче разрешения на сделки – с указанием цели, предмета, содержания и существенных условий сделки/операции, планируемых сроков действия разрешения (в случае подачи обращения о выдаче разрешения на сделки/операции, в результате которой приобретается право прямо или косвенно распоряжаться определенным количеством голосов голосующих акций/долей, в обращении указывают количество голосов);
• документ, подтверждающий госрегистрацию заявителя – юрлица или физлица в качестве ИП в соответствии с законодательством соответствующего государства, либо в отношении заявителя – юридического лица иной подтверждающий факт его создания документ;
• документ, удостоверяющий личность заявителя – физического лица;
• документ, подтверждающий факт учреждения заявителя – иностранной организации, не являющейся юрлицом (в соответствии с законодательством государства, в котором она учреждена);
• учредительные документы заявителя – юрлица;
• сведения о выгодоприобретателях, бенефициарных владельцах, лице, осуществляющем контроль над являющимся стороной сделки лицом недружественного иностранного государства, и о признаках нахождения такого лица под контролем;
• бухгалтерский баланс резидента на последнюю отчетную дату, предшествующую дате заявления (при его отсутствии в ГИРБО) – в случае подачи заявления о выдаче разрешения на сделки/операции, влекущие возникновение права собственности на недвижимость резидента;
• сведения о балансовой стоимости активов резидента на последнюю отчетную дату, предшествующую дате подаче заявления (в случае подачи заявления о выдаче разрешения на сделки/операции, влекущие возникновение права собственности на недвижимое имущество резидента).

Заявление и документы составляют на русском языке. Если оригиналы на иностранном языке, перевод надо заверить с апостилем.

Документы подают в прошитом виде и заверяют печатью заявителя (при ее наличии).

Если заявитель физлицо, документы заверяют его нотариально удостоверенной подписью.

Заявление можно подать через представителя по нотариальной доверенности или иному документу, подтверждающему полномочия.

К заявлению прилагают опись направляемых документов.

При наличии в заявлении и документах, сведений, составляющих государственную, коммерческую, служебную или иную охраняемую законом тайну, в заявлении нужно привести исчерпывающий перечень документов с такими сведениями.

Сведения и документы должны быть полными и достоверными.

Информацию об изменении сведений и документов, включенных в состав заявления, нужно довести до Минфина в письменной форме в течение 3-х дней со дня, когда заявителю стало известно о таких изменениях.

Заявление и документы можно подать на бумаге или в электронном виде с электронной цифровой подписью.

Разрешением Комиссии на сделки/операции или отказом выступает оформленное Минфином решение подкомиссии. Оно принимается заочным голосованием единогласно.

При этом подкомиссия вправе определить срок действия разрешения, а также выдать его неопределенному кругу лиц.