Внимание!
СКАЧАТЬ ПРИМЕР ЗАЯВЛЕНИЯ О ВЫДАЧЕ СПРАВКИ О ДОХОДАХ В 2024 ГОДУ (2-НДФЛ)
Зачем оформляют справку о доходах
Начиная с 2021 года справка 2-НДФЛ называется “Справка о доходах и суммах налога физического лица”, но работники по привычке продолжают использовать старое название. Сейчас сведения о заработной плате и рассчитанных суммах НДФЛ работодатели передают в налоговую службу в составе годового отчёта по форме 6-НДФЛ.
Сведения о доходах нужны, чтобы сотрудники ФНС могли проверить, есть ли у налогоплательщика право на налоговые вычеты и в каком размере. Из справки можно узнать, сколько налога начислено, удержано и какой доход гражданин получил за год.
На каждого сотрудника организации или ИП оформляется отдельная справка. На ней должна быть подпись руководителя или ответственного лица, на которое возложена обязанность подписывать этот документ.
Предоставление в налоговую инспекцию — не единственная причина, по которой может потребоваться справка 2-НДФЛ. Сведения о доходах и удержанном подоходном налоге могут потребоваться в таких ситуациях:
- оформление потребительского или ипотечного кредита, микрозайма;
- оформление социального или имущественного вычета по факту расходов, понесённых на оплату медицинских, образовательных услуг, на покупку недвижимости;
- устройство на новую работу;
- получение визы;
- расчёт выплат по больничному листу;
- расчёт отпускных.
Получив заявление от гражданина, работодатель обязан сформировать справку 2-НДФЛ, где будут указаны данные о доходах и исчисленных суммах налога.
Писать заявление нужно с учётом того, что документы на имущественный или социальный вычет гражданин вправе подать в течение всего календарного года. Если справка нужна для других целей, обращаться к работодателю лучше сразу, как только она понадобилась.
Порядок и сроки выдачи справки 2-НДФЛ в 2024 году
При заполнении справки организация должна руководствоваться гл. 23 Налогового кодекса РФ “Налог на доходы физических лиц” и ст. 62 Трудового кодекса РФ “Выдача документов, связанных с работой, и их копий”.
Согласно требованиям трудового законодательства, на предоставление справки отводится до 3 рабочих дней. Отсчёт ведётся от даты, в которую работник подал заявление. Если работодатель не торопится или отказывается выдавать документ, заявитель вправе обратиться с жалобой в суд, прокуратуру или Гострудинспекцию.
Внимание!
Обычно 2-НДФЛ выдаётся с остальными документами, когда работник увольняется. При этом не требуется писать заявление. Если налогоплательщику необходима справка от работодателя, у которого он трудится сейчас, процедура её оформления носит заявительный характер.
Законодательство предусматривает и другие способы получения справки о доходах. Они распространяются на нестандартные ситуации, а именно:
Как получить 2-НДФЛ без заявления
Сотрудники ФНС разъяснили, что в личном кабинете налогоплательщика можно посмотреть справку о доходах за предыдущие годы и скачать её к себе на устройство. После этого файл необходимо распечатать и предоставить в банк или иную организацию, которая запросила подтверждение доходов.
Сложность в том, что таким способов удастся получить справку за предыдущие периоды, по которым работодатель отчитался. Если требуется подтвердить доход за последние полгода, следует запрашивать данные по месту работы.
Как оформить заявление на выдачу 2-НДФЛ
В 2024 году, как и раньше, заявление допускается составлять в произвольной форме. Для него нет рекомендованного или утверждённого шаблона, есть только перечень обязательных сведений.
В заявлении должно быть следующее:
- сведения о заявителе;
- контактный номер телефона;
- суть обращения;
- указание, за какие годы требуется справка;
- количество экземпляров, которое необходимо работнику;
- подпись заявителя, число, месяц и год.
Для написания заявления используется офисная бумага формата А4, но подойдёт и тетрадный лист. Также текст можно набрать машинописным способом и распечатать. В таком случае останется вписать шариковой ручкой подпись и фамилию.
Порядок заполнения заявления, который можно взять з образец: Это все данные, которые должны быть в заявлении. по желанию заявитель может указать цель предоставления справки, но в большинстве случаев это не требуется.
В компании может действовать локальный нормативный акт, устанавливающий правила оформления заявлений, сроки и порядок выдачи справок 2-НДФЛ. Перед написанием заявления лучше уточнить у работодателя, есть ли какие-то нюансы. Возможно, секретарь предложит использовать фирменный бланк или воспользоваться готовым шаблоном, куда работнику останется подставить недостающие данные.
Внимание!