Как получить налоговый вычет за лечение супруга: инструкция

Основные сведения

Налоговый вычет за лечение супругов: сумма

По расходам по обучению детей лимит составляет 110 тыс. р. Максимум можно получить 13% от 110 тыс. р. = 14,3 тыс. р.

Предоставленные выше цифры стали действовать только с 2024 года. Если направить в ФНС заявление с просьбой вернуть НДФЛ за 2023 или 2022 годы, то налог к возврату будет рассчитываться из предыдущих лимитов – со 120 тыс. р. и с 50 тыс. р. (максимум 15,6 тыс. р. и 6,5 тыс. р.).

Примеры расчета

• Воронцова Л. А. весной 2024 года заплатила за лечение мужа 185 тыс. р. Ее доход за 2024 год составил 1,4 млн. р. НДФЛ с годового дохода – 182 тыс. р. Однако предельная сумма вычета в 2024 году составляет 150 тыс. р. Поэтому Воронцова Л. А. получит вычет только со 150 тыс. р. в размере 19,5 тыс. р. (150 тыс. х 13%).
• Мартынова А. П., работая на неполную ставку, получила за год 100 тыс. р. НДФЛ с этой суммы составит 13 тыс. р. Однако за лечение супруга она аналогично отдала 170 тыс. р. Поскольку вычет не может быть больше суммы дохода, возврат составит 13 тыс. р. (100 тыс. х 13%).
• Осипов И. В. потратил на дорогостоящее лечение супруги 170 тыс. р. Он оплатил имплантацию электрокардиостимуляторов. Налоговый вычет ему положен со 170 тыс. р. Осипов И. В. получит 22,1 тыс. р. (170 тыс. х 13%).

Вычет за лечение супруга: документы

Чтобы получить вычет за лечение супруга, второй супруг должен подготовить такие документы:

• Декларация 3-НДФЛ. Подготовить ее можно в бумажном или электронном варианте. Другой способ – направить декларацию уполномоченным органам через личный кабинет на сайте в ФНС. Преимущество – в том, что она будет автоматически оформлена на основе тех сведений, которые укажет пользователь.
• Свидетельство о регистрации брака.
• Справка об оплате услуг с кодом «1» или «2». Код «1» используется для указания на обычное лечение, а код «2» – на дорогостоящее.
• Рецептурный бланк (можно подготовить электронную выписку) или выписку из медкарты пациента. Также нужно предоставить чеки и платежные документы, подтверждающие приобретение лекарств.
• Договор или полис ДМС, платежные документы. Необходимы, если требуется вычет на оплату взносов на ДМС.

Как получить вычет за лечение супруга

Порядок действий:

1. Подготовить пакет перечисленных выше документов.
2. Обратиться в ФНС после завершения календарного года, в котором супруг проходил лечение.
3. Дождаться рассмотрения заявления. Срок – до трех месяцев.
4. Получить деньги на расчетный счет. Его необходимо указать в приложении к разделу 1 заполненной декларации. Срок перечисления – 30 дней.

Чтобы получить вычет у работодателя, необходимо:

1. Оформить заявление.
2. Получить налоговое уведомление о праве на вычет. Инспекция направляет налоговое уведомление в течение одного месяца после того, как заявитель предоставит документы, доказывающие лечение супруга.
3. Дождаться, когда работодатель приостановит удержание с зарплаты НДФЛ. Ежемесячная зарплата увеличится на сумму, равную размеру налога.

Также существует ускоренный порядок получения вычета. Налогоплательщик должен отправить заявление через личный кабинет ФНС. Этот способ доступен, если клиника или ИП взаимодействуют с органами ФНС электронными способами связи. Всю информацию органы ФНС получат от организации, которая провела лечение или продала полис ДМС. Налогоплательщик в этом случае не должен оформлять декларацию 3-НДФЛ и собирать пакет документов. Срок рассмотрения обращения – один месяц, деньги будут перечислены в течение 10 дней.

FAQ

Внимание!

Данная статья является объектом авторского права и запрещена к перепечатке СМИ и информационными ресурсами. Редакция портала “Бухгуру” отслеживает факты перепечатки материалов.