Как получить налоговый вычет за дорогостоящее лечение в 2024 году

Общие сведения как оформить вычет на дорогостоящее лечение

Здесь необходимо выполнить 4 простых действия, которые помогут вам вернуть вычет на дорогостоящее лечение.

1. В лечебном учреждении (больница, клиника)- получите на руки выписку о том, какое лечение вы прошли. Также нужно получить сведения, какие материалы были назначены для лечения – протезы, имплантаты, стенты, стимуляторы.
2. Берем подтверждающую справку об оплате медицинских услуг. Если вы прошли дорогостоящее лечение, то у вас должен стоять код «2». Если операция была осуществлена на бесплатной основе, то будет отображаться значение 0 рублей.
3. Соберите абсолютно все чеки на оплату материалов, в том числе, если вы прошли через бесплатную операцию. Для дорогостоящего вида лечения для налогового вычета, собственно налог в размере 13% вернут со всей суммы, без учета, какого-либор лимита. Если была проведена бесплатная операция, то вернут только 13% от стоимости материалов, предназначенных для реабилитации.
4. Возьмите Уведомление о праве на налоговый вычет, предъявите документ работодателю. Можно также заполнить Декларацию.

ВАЖНО

Вернуть налог за дорогостоящие виды лечения можно только за 3 предыдущих года.

 Про какой налоговый вычет ведётся речь?

ФНС дает ежегодно разъяснение, о каком виде дорогостоящего лечения для налогового вычета применяются общие и специальные правила (режимы).

1. Налоговый вычет могут использовать только резиденты РФ, которые оплачивают денежные средства за материалы, анализы, обследования, лекарства, операции.
2. Резидент РФ может уменьшить свой доход при проведении расчета НДФЛ. Это означает, что налоговая база уменьшится, и появится естественная переплата, которую можно вернуть из бюджетных ассигнований.
3. Этот вид налогового вычета называется – социальный.
4. Получить вычет можно за себя, супруга, детей, родителей, но при условии, что доходы облагаются налогами физлиц НДФЛ (по ставке 13%).
5. Налог можно вернуть с фактически уплаченной суммы за календарный год, при этом установлен лимит – 120 тысяч рублей за указанный период.
6. Для налогового вычета видов дорогостоящего лечения не входящих в перечень, применяется ставка 13%, максимально возможный возврат 15600 руб. в год.

Вместе с этим, существует определенный Правительством РФ перечень дорогостоящего лечения.

Важные нюансы для налогового вычета

Нужно руководствоваться установленными лимитами расходов на лечение.

1. Обычный режим лечения. Здесь нужно рассматривать анализы, приемы врача, лекарства, назначенные процедуры. Для этих критериев используют обычный возврат за лечение в рамках установленного лимита. То есть, здесь действует верхний потолок, который ограничен суммой 120 тысяч рублей в год. С этой максимально возможной суммы можно будет вернуть не более 15600 рублей за год. Даже если вы потратите в год 160 тысяч рублей, вам вернут те же 15600 рублей.
2. Дорогостоящее лечение. Существует определенный перечень, который предусматривает выход за лимит для налогового вычета. Например, вы потратили на лечение 400 тысяч рублей, вам вернут уже 520 тысяч рублей.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ

Деньги могут вернуть также за лечение близких родственников. Если планируется возврат налогового вычета за детей, то на несовершеннолетних детей до 18 лет не существует ограничений. Вернуть также можно деньги за ребенка, который проходит обучение (необходима справка), и только в возрасте от 18 до 24 лет.

Как определить, какой вид лечения был выполнен в больнице

В этом случае решающую роль играет правильно заполненная «Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы РФ».

Документ должен иметь порядковый номер (информация нужна для камеральной проверки).

1. Указывается ФИО налогоплательщика.
2. Отображается ИНН налогоплательщика.
3. Фиксируется сумма на лечение (цифрами и прописью).
4. Указывается код услуги. Если стоит код «1», значит это обычное лечение, если код имеет значение «2», значит это дорогостоящее лечение.
5. Дата оплаты (если несколько дат, указываются через запятую).
6. ФИО должностного регистратора справки.

Иногда бывает так, что дорогостоящее лечение было проведено за счет бюджета, но покупка материалов на реабилитацию было осуществлено за свой счет.

ФНС в 2006 году давало пояснение на этот счет.

1. Если операция была бесплатной, но самое лечение имеет статус «дорогостоящее». Лечебное учреждение указывает код «2», а затраченная сумма отображается нулевой – 0 руб. 00 копеек. Естественно за этот вид лечения не будет вычета налогового.
2. Пациент вправе за свой счет покупать материалы для реабилитации, при этом сумма этих материалов определяется как «дорогостоящее лечение». Возврат налога 13% будет осуществлен в соответствии с перечнем, то есть без установленного лимита.

Во всех остальных случаях, даже, если операция была бесплатной, лечебное учреждение устанавливает код «1» в справке, и действует ограниченный лимит – 120 тысяч рублей в год, максимальный налоговый вычет – 15600 руб.

Как можно вернуть деньги на лечение

Есть два варианта решения проблемы.

1. Первый, возвращаем через работодателя в текущем году. Необходимо посетить ИФНС, где нужно получить Уведомление о праве на вычет. Через 30 дней справка будет готова, её можно предъявить работодателю, который уменьшает НДФЛ за следующие рабочие месяцы календарного периода.
2. Второй вариант – подача Декларации в ФНС по форме 3- НДФЛ в следующем году. Заполняем справку, предъявляем чеки, дожидаемся 4 месяцев камеральной проверки и получаем деньги на счет. У налогоплательщика в 2024 году есть право на вычет за 2023, 2022 и 2021 годы.