6 действенных мер по проверке контрагента перед сделкой

Обезопасить ваш бизнес от заключения сделки с недобросовестными деловыми партнерами поможет самостоятельная проверка потенциальных контрагентов. Как известно, самой большой популярностью пользуется проверка контрагента на сайте ФНС России. Однако нужно уметь пользоваться и новыми возможностями, которые предоставляет данный сайт, а также ни в коем случае не ограничиваться только им! Как же действовать грамотно?

Условия безопасной сделки

Сразу скажем, что единого сервиса проверки контрагентов на предмет налоговой безопасности будущей сделки не существует и, скорее всего, не будет.

C:\Users\ВОВА\Desktop\БУХГУРУ\август 2018\ВЕБ Как проверить контрагента перед сделкой 6 действенных мер в 2018 году\proverka-kontragenta.jpg

В то же время, проверка контрагента при заключении договора включает набор следующих обязательных действий:

Что предпринятьПояснение
1Выяснить в электронных сервисах ФНС России и других официальных ресурсах – есть ли информация, которая ставит под сомнение добросовестность контрагентаНапример:

2Изучить данные о контрагенте, размещенные:

  • в Интернете;
  • СМИ (сайт контрагента, информация о нем в новостях, рекламе, отзывы покупателей, объявления);
  • в базах данных таких информационных ресурсов, как ИАС «FIRA PRO», ИР «СПАРК», веб-сервис «Контур.Фокус» (при наличии возможности).
Совет: при выборе контрагента желательно:

  1. Сделать экранные копии интернет-страниц с информацией о нём.
  2. Распечатать их либо сохранить в памяти компьютера.

Впоследствии это поможет доказать, что вы действительно проверяли контрагента.

3Убедиться в отношении должностных лиц контрагентаЧто они:

  • располагаются по адресу его регистрации;
  • доступны для связи по указанным ими номерам телефонов, адресу электронной почты.
4Обязательно запросить документы для проверки контрагента при заключении договораЗапросить:

  • документы, подтверждающие право контрагента вести заявленный вид деятельности – лицензии, сертификаты;
  • полномочия должностного лица, подписывающего договор;
  • первичные учетные документы – внутренние приказы, протоколы об избрании руководителя организации, доверенности.
5Убедиться в наличии у контрагента ресурсов, необходимых для исполнения договораВ ходе проверки контрагента перед заключением договора нужно узнать:

  • о квалифицированном персонале;
  • производственных мощностях;
  • технологическом оборудовании.
6Сохранять деловую переписку с контрагентомЛюбую: скриншоты, на бумаге, аудио, видео.

Данный регламент проверки контрагентов при заключении договора позволят существенно снизить риск совершения сделки с недобросовестными контрагентами и, как следствие, возникновения претензий от налоговиков.

Важно обеспечить сохранность всей первичной документации, которая позволяет подтвердить реальную возможность исполнения сделки конкретным контрагентом.

Также см. «С 1 августа ФНС запускает сервис “Прозрачный бизнес”: налоговой тайны больше нет».

Особенности проверки

Кроме того, в случае привлечения контрагента для выполнения работ/оказания услуг, ваша фирма должна располагать сведениями и первичными документами о лицах, которые будут выполнять работы, оказывать услуги. А именно, какие у них:

  • квалификация;
  • график и условия работы;
  • паспортные данные.

В случае покупки у контрагента товара, ваша фирма должна располагать сведениями и первичкой:

  • о номерах транспортных средств, на которых происходила доставка товаров;
  • лицах его сопровождающих;
  • пунктах погрузки/разгрузки товаров;
  • лице, передавшем груз и т. д.
ФНС обращает внимание, что «покупать» вычеты по НДС БЕССМЫСЛЕННО, так как все отраженные в отчетности операции по НДС контролирует на федеральном уровне система «АСК НДС-2».

Заявление вычетов по проблемным контрагентам приведет:

  • к пристальному вниманию со стороны инспекторов;
  • проведению углубленной камеральной проверки декларации по НДС.

Также см. «Проявление должной осмотрительности при выборе контрагента».

 

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.