Как установить лимит кассы в приказе
Порядок определения лимита остатка наличных денег регламентирует Приложение к Указанию Банка России от 11.03.2014 № 3210-У <О порядке ведения кассовых операций юрлицами и упрощенном порядке для ИП и малого бизнеса˃.
Лимит остатка кассы организация рассчитывает сама и утверждает отдельным приказом руководителя.
Есть 2 варианта расчета:
- первый – по наличной выручке (поступлениям);
- второй – по наличным выплатам.
Расчетный период компания определяет сама. Можно взять цифры за предыдущий месяц или квартал, а можно, например, за период со 2-го по 5-е число текущего месяца.
Ограничение одно – в расчетном периоде должно быть не больше 92 рабочих дней по вашему графику.
Количество рабочих дней между днями сдачи выручки или получения наличных в банке не должно превышать 7.
При расчете лимита по наличным выплатам в них не включают:
- зарплату;
- пособия;
- другие социальные выплаты (например, матпомощь).
Новые организации считают лимит кассы по предполагаемой наличной выручке или выплатам.
Как составить приказ
Обязательной или рекомендованной формы бланка приказа об установлении лимита кассы в нормативных актах нет. Каждая организация формирует его сама исходя из общих и своих правил документооборота.
Расчет лимита остатка наличных денег в кассе можно оформить как приложение к приказу руководителя об установлении лимита.
Также отметим, что изменений в принятии приказа на лимит кассы в 2022 году нет.
Далее можно бесплатно скачать бланк приказа на лимит кассы, а также примеры его заполнения по выручке и выплатам.