Как оформить кассовый чек при предоставлении рассрочки по оплате

Довольно часто покупатель, когда забирает товар, вносит в кассу не всю его стоимость, а окончательный расчет производит банковской картой спустя несколько дней. Это классический пример предоставления рассрочки по оплате. В письме от 4 февраля 2019 года № ЕД-4-20/1812 ФНС России дала методические указания по формированию фискальных документов при предоставлении и погашении займа для оплаты товаров (работ, услуг). Проще говоря, каким должен быть кассовый чек рассрочки в обеих ситуациях.

Пример

ООО «Ромашка» ИНН 1234567891 применяет общую систему налогообложения и использует ККТ с регистрационным номером 1234567890123456 и заводским номером экземпляра фискального накопителя 8710000109811542 в режиме передачи фискальных данных в электронной форме в налоговые органы через оператора фискальных данных.

C:\Users\Вова\Desktop\БУХГУРУ\февраль 2019\ВЕБ Как оформить кассовый чек при предоставлении рассрочки по оплате товара пример от ФНС России\rassrochka.png

ООО «Ромашка» занимается торговлей и каждый день открывает смену.

Кассир Иванов Иван Иванович, имеющий ИНН 123456789012, является работником указанной организации. 9 января 2019 года в 13 часов 45 минут по адресу: 127381, г. Москва, ул. Неглинная, д. 23, 9 этаж, он продал клиенту (физическому лицу) товар, находящийся в собственности продавца:

1. Монитор Товар 1 – 1 шт. – на сумму 16 459 руб.

Для оплаты товара ООО «Ромашка» предоставило клиенту рассрочку платежа до 21.01.2019 на сумму 10 000 рублей. Заключен договор № 978 от 09.01.2019. Остальные денежные средства в размере 6459 рублей оплачены клиентом наличными 09.01.2019 в 13.45.

При продаже был сформирован 2-й кассовый чек за смену с номером фискального документа 133. Кассовый чек выдан на бумажном носителе.

Окончательный расчет произведен 15.01.2019 в 12 часов 55 минут в размере 10 000 рублей банковской картой в том же самом месте на той же ККТ у кассира Иванова И.И. за тот же товар. При расчете был сформирован и выдан на бумажном носителе клиенту 9-й за смену кассовый чек с номером фискального документа 1124 (адрес электронной почты клиент до момента расчета не предоставил).

Предоставление рассрочки

Далее описан кассовый чек, выданный 09.01.2019 при реализации товара с использованием ФФД 1.1.

ТЭГНазвание тэгаЭлектронная формаПечатная формаОбязательность наличия тега в ФФД 1.05
1000Наименование документакассовый чек+
Код формы ФД3+
1209Номер версии ФФД3+
1048Наименование пользователяООО «Ромашка» (обязательно)+
1018ИНН пользователя1234567891 (обязательно)+
1042Номер чека за смену22+
1012Дата, время09.01.19 13:4509.01.19 13:45+
1038Номер смены55+
1054Признак расчета1приход+
1055Применяемая система налогообложения1 (номер бита 0) (обязательно)ОСН (рекомендовано)+
1021КассирИванов Иван Иванович, кассирИванов Иван Иванович, кассир+
1203ИНН кассира123456789012 (рекомендовано)может присутствовать
1037Регистрационный номер ККТ12345678901234561234567890123456+
1009Адрес расчетов127381, г. Москва, ул. Неглинная, д. 23+
1187Место расчетов9 этаж+
10591214Признак способа расчета5Частичный расчет и кредит+
1212Признак предмета расчета1ТОВАР (рекомендовано)может присутствовать
1030Наименование предмета расчетаМонитор Товар 1Монитор Товар 1+
1197Единица измерения предмета расчетаШтука (рекомендовано)Штука (рекомендовано)может присутствовать
1079Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок16459.0016459.00+
1023Количество предмета расчета11+
1199Ставка НДС1НДС 20%+
1043Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок16459.0016459.00+
1020Сумма расчета, указанного в чеке (БСО)16459.0016459.00+
1031Сумма по чеку наличными6459.006459.00+
1081Сумма по чеку (БСО) безналичными0.000.00+
1215Сумма по чеку предоплатой (зачет аванса и (или) предыдущих платежей)0.000.00+
1216Сумма по чеку постоплатой (кредит)10000.0010000.00+
1217Сумма по чеку встречным предоставлением0.000.00+
1102Сумма НДС чека по ставке 20%2743.172743.17+
1103Сумма НДС чека по ставке 10%0.000.00+
1104Сумма расчета по чеку с НДС по ставке 0%0.000.00+
1105Сумма расчета по чеку без НДС0.000.00+
1106Сумма НДС чека по расч. ставке 20/1200.000.00+
1107Сумма НДС чека по расч. ставке 10/1100.000.00+
1060Адрес сайта ФНСwww.nalog.ruwww.nalog.ru+
1040Номер ФД133133+
1041Номер ФН87100001098115428710000109811542+
1077ФПДформируется автоматически+
ФПСформируется автоматически+
1196QR-кодформируется автоматически+
Реквизиты:

  • «Наименование пользователя» (тег 1048);
  • «ИНН пользователя» (тег 1018);
  • «Адрес сайта ФНС» (тег 1060);
  • «Адрес электронной почты отправителя чека» (тег 1117);
  • «Номер автомата» (тег 1036);
  • «Адрес расчетов» (тег 1009);
  • «Место расчетов» (тег 1187)

должны быть включены в состав кассового чека (БСО) при его передаче ОФД в электронной форме в случае, если они ранее не были переданы оператору в составе отчета о регистрации или отчета об изменении параметров регистрации.

Погашение долга

Ниже описан кассовый чек, который ООО «Ромашка» выдает 15.01.2019 при погашении займа (рассрочки) на покупку монитора.

ТЭГНазвание тэгаЭлектронная формаПечатная формаОбязательность наличия тега в ФФД 1.05
1000Наименование документакассовый чек+
Код формы ФД3+
1209Номер версии ФФД3+
1048Наименование пользователяООО «Ромашка» (обязательно)+
1018ИНН пользователя1234567891 (обязательно)+
1042Номер чека за смену99+
1012Дата, время15.01.19 12:5515.01.19 12:55+
1038Номер смены1111+
1054Признак расчета1приход+
1055Применяемая система налогообложения1 (номер бита 0) (обязательно)ОСН (рекомендовано)+
1021КассирИванов Иван Иванович, кассирИванов Иван Иванович, кассир+
1203ИНН кассира123456789012 (рекомендовано) может присутствовать
1037Регистрационный номер ККТ12345678901234561234567890123456+
1009Адрес расчетов127381, г. Москва, ул. Неглинная, д. 23+
1187Место расчетов9 этаж+
10591214Признак способа расчета7Оплата кредита+
1212Признак предмета расчета10Платеж (рекомендовано)может присутствовать
1030Наименование предмета расчетаМонитор Товар 1Монитор Товар 1+
1197Единица измерения предмета расчетаШтука (рекомендовано)Штука (рекомендовано)может присутствовать
1079Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок10000.0010000.00+
1023Количество предмета расчета11+
1199Ставка НДС6НДС не облагается+
1043Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок10000.0010000.00+
1020Сумма расчета, указанного в чеке (БСО)10000.0010000.00+
1031Сумма по чеку наличными0.000.00+
1081Сумма по чеку (БСО) безналичными10000.0010000.00+
1215Сумма по чеку предоплатой (зачет аванса и (или) предыдущих платежей)0.000.00+
1216Сумма по чеку постоплатой (кредит)0.000.00+
1217Сумма по чеку встречным предоставлением0.000.00+
1102Сумма НДС чека по ставке 20%0.000.00+
1103Сумма НДС чека по ставке 10%0.000.00+
1104Сумма расчета по чеку с НДС по ставке 0%0.000.00+
1105Сумма расчета по чеку без НДС10000.0010000.00+
1106Сумма НДС чека по расч. ставке 20/1200.000.00+
1107Сумма НДС чека по расч. ставке 10/1100.000.00+
1060Адрес сайта ФНСwww.nalog.ruwww.nalog.ru+
1040Номер ФД11241124+
1041Номер ФН87100001098115428710000109811542+
1077ФПДформируется автоматически+
ФПСформируется автоматически+
1196QR-кодформируется автоматически+

В случае внесения клиентом (покупателем) оплаты кредита за отгруженный товар в теге 1079 «Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок» указывают не цену товара за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок, а цену предмета платежа, которым выступает оплата кредита (в данном случае).

Также см. «Как указывать форму расчетов в кассовом чеке в силу изменений законодательства».

 

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Загрузка…