В какие сроки платить налоги в 2021 году организациям и ИП? Изменились ли сроки уплаты основных налоговых платежей? Какие даты оплаты транспортного, земельного налогов, УСН, налога на прибыль, на доходы, НДФЛ, НДС, ЕНВД, страховых взносов и др. в 2021 году? Расскажем о графике уплаты основных налогов в 2021 году в таблице со сроками уплаты всех налогов и страховых взносов 2021.
Сроки уплаты налогов в 2021 году: главная таблица
| ВИД НАЛОГА | ЗА КАКОЙ ПЕРИОД УПЛАЧИВАЕТСЯ | СРОК УПЛАТЫ 2021 |
|---|---|---|
| Налог на прибыль (при уплате только ежеквартальных авансовых платежей) | За 2020 год | Не позднее 29.03.2021 |
| За I квартал 2021 года | Не позднее 28.04.2021 | |
| За I полугодие (2 кв.) 2021 года | Не позднее 28.07.2021 | |
| За 9 месяцев 2021 года | Не позднее 28.10.2021 | |
| За 2021 год | Не позднее 28.03.2022 | |
| Налог на прибыль (при уплате ежемесячных авансовых платежей с доплатой по итогам квартала) | За 2020 год | Не позднее 29.03.2021 |
| За январь 2021 года | Не позднее 28.01.2021 | |
| За февраль 2021 года | Не позднее 01.03.2021 | |
| За март 2021 года | Не позднее 29.03.2021 | |
| Доплата за I квартал 2021 года | Не позднее 28.04.2021 | |
| За апрель 2021 года | Не позднее 28.04.2021 | |
| За май 2021 года | Не позднее 28.05.2021 | |
| За июнь 2021 года | Не позднее 28.06.2021 | |
| Доплата за I полугодие (2 кв.) 2021 года | Не позднее 28.07.2021 | |
| За июль 2021 года | Не позднее 28.07.2021 | |
| За август 2021 года | Не позднее 30.08.2021 | |
| За сентябрь 2021 года | Не позднее 28.09.2021 | |
| Доплата за 9 месяцев (3 кв.) 2021 года | Не позднее 28.10.2021 | |
| За октябрь 2021 года | Не позднее 28.10.2021 | |
| За ноябрь 2021 года | Не позднее 29.11.2021 | |
| За декабрь 2021 года | Не позднее 28.12.2021 | |
| За 2021 год | Не позднее 28.03.2022 | |
| Налог на прибыль (при ежемесячной уплате авансов исходя из фактической прибыли) | За 2020 год | Не позднее 29.03.2021 |
| За январь 2021 года | Не позднее 01.03.2021 | |
| За февраль 2021 года | Не позднее 29.03.2021 | |
| За март 2021 года | Не позднее 28.04.2021 | |
| За апрель 2021 года | Не позднее 28.05.2021 | |
| За май 2021 года | Не позднее 28.06.2021 | |
| За июнь 2021 года | Не позднее 28.07.2021 | |
| За июль 2021 года | Не позднее 30.08.2021 | |
| За август 2021 года | Не позднее 28.09.2021 | |
| За сентябрь 2021 года | Не позднее 28.10.2021 | |
| За октябрь 2021 года | Не позднее 29.11.2021 | |
| За ноябрь 2021 года | Не позднее 28.12.2021 | |
| За 2021 год | Не позднее 28.03.2022 | |
| НДС | 1-й платеж за 4 квартал 2020 года | Не позднее 25.01.2021 |
| 2-й платеж за 4 квартал 2020 года | Не позднее 25.02.2021 | |
| 3-й платеж за 4 квартал 2020 года | Не позднее 25.03.2021 | |
| 1-й платеж за 1 квартал 2021 года | Не позднее 26.04.2021 | |
| 2-й платеж за 1 квартал 2021 года | Не позднее 25.05.2021 | |
| 3-й платеж за 1 квартал 2021 года | Не позднее 25.06.2021 | |
| 1-й платеж за 2 квартал 2021 года | Не позднее 26.07.2021 | |
| 2-й платеж за 2 квартал 2021 года | Не позднее 25.08.2021 | |
| 3-й платеж за 2 квартал 2021 года | Не позднее 27.09.2021 | |
| 1-й платеж за 3 квартал 2021 года | Не позднее 25.10.2021 | |
| 2-й платеж за 3 квартал 2021 года | Не позднее 25.11.2021 | |
| 3-й платеж за 3 квартал 2021 года | Не позднее 27.12.2021 | |
| 1-й платеж за 4 квартал 2021 года | Не позднее 25.01.2022 | |
| 2-й платеж за 4 квартал 2021 года | Не позднее 25.02.2022 | |
| 3-й платеж за 4 квартал 2021 года | Не позднее 25.03.2022 | |
| Налог при УСН (вкл. авансовые платежи) | За 2020 год (уплачивают только организации) | Не позднее 31.03.2021 |
| За 2020 год (уплачивают только ИП) | Не позднее 30.04.2021 | |
| За 1 квартал 2021 года | Не позднее 26.04.2021 | |
| За I полугодие (2 кв.) 2021 года | Не позднее 26.07.2021 | |
| За 9 месяцев (3 кв.) 2021 года | Не позднее 25.10.2021 | |
| За 2021 год (уплачивают только организации) | Не позднее 31.03.2022 | |
| За 2021 год (уплачивают только ИП) | Не позднее 03.05.2022 | |
| НДФЛ с отпускных и больничных пособий | За январь 2021 года | Не позднее 01.02.2021 |
| За февраль 2021 года | Не позднее 01.03.2021 | |
| За март 2021 года | Не позднее 31.03.2021 | |
| За апрель 2021 года | Не позднее 30.04.2021 | |
| За май 2021 года | Не позднее 31.05.2021 | |
| За июнь 2021 года | Не позднее 30.06.2021 | |
| За июль 2021 года | Не позднее 02.08.2021 | |
| За август 2021 года | Не позднее 31.08.2021 | |
| За сентябрь 2021 года | Не позднее 30.09.2021 | |
| За октябрь 2021 года | Не позднее 01.11.2021 | |
| За ноябрь 2021 года | Не позднее 30.11.2021 | |
| За декабрь 2021 года | Не позднее 10.01.2022 | |
| ЕНВД | За 4 квартал 2020 года | Не позднее 25.01.2021 |
| ЕСХН | За 2020 год | Не позднее 31.03.2021 |
| За I полугодие 2021 года | Не позднее 26.07.2021 | |
| За 2021 год | Не позднее 31.03.2022 | |
| Торговый сбор на территории г. Москвы | За 4 квартал 2020 года | Не позднее 25.01.2021 |
| За 1 квартал 2021 года | Не позднее 26.04.2021 | |
| За 2 квартал 2021 года | Не позднее 26.07.2021 | |
| За 3 квартал 2021 года | Не позднее 25.10.2021 | |
| За 4 квартал 2021 года | Не позднее 25.01.2022 | |
| НДФЛ (ИП на ОСН за себя, вкл. авансовые платежи) | За 2020 год | Не позднее 15.07.2021 |
| За 1 квартал 2021 года | Не позднее 26.04.2021 | |
| За 2 квартал 2021 года | Не позднее 26.07.2021 | |
| За 3 квартал 2021 года | Не позднее 25.10.2021 | |
| За 2021 год | Не позднее 15.07.2022 |
Срок уплаты налога на имущество организаций в 2021 году
Срок уплаты налога на имущество организаций и сроки уплаты авансов по этому налогу устанавливают законы субъектов РФ.
Срок уплаты транспортного налога в 2021 году
С 2021 года изменены сроки уплаты транспортного налога и авансовых платежей по нему. Если до 2021 года сроки уплаты устанавливали законы региональных властей, то с 2021 года в НК РФ установлены конкретные сроки.
Итак, транспортный налог/авансовый платеж в 2021 году уплачивают в следующие сроки:
| ПЕРИОД, ЗА КОТОРЫЙ УПЛАЧИВАЕТСЯ НАЛОГ/АВАНС | КРАЙНИЙ СРОК УПЛАТЫ 2021 |
|---|---|
| За 2020 год | Не позднее 01.03.2021 |
| За 1 квартал 2021 года | Не позднее 30.04.2021 |
| За 2 квартал 2021 года | Не позднее 02.08.2021 |
| За 3 квартал 2021 года | Не позднее 01.11.2021 |
| За 2021 год | Не позднее 01.03.2022 |
Срок уплаты земельного налога в 2021 году
С 2021 года аналогично изменены сроки уплаты земельного налога. Налог/авансовые платежи нужно уплатить не позднее нижеприведенных дат:
| ПЕРИОД, ЗА КОТОРЫЙ УПЛАЧИВАЕТСЯ НАЛОГ/АВАНС | КРАЙНИЙ СРОК УПЛАТЫ 2021 |
|---|---|
| За 2020 год | Не позднее 01.03.2021 |
| За 1 квартал 2021 года | Не позднее 30.04.2021 |
| За 2 квартал 2021 года | Не позднее 02.08.2021 |
| За 3 квартал 2021 года | Не позднее 01.11.2021 |
| За 2021 год | Не позднее 01.03.2022 |
Срок уплаты страховых взносов в 2021 году
Страховые взносы на ОПС, ОМС, ВНиМ и травматизм, уплачиваемые работодателями, а также взносы, перечисляемые ИП за себя, нужно уплатить в следующие сроки:
| ВИД СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ | ЗА КАКОЙ ПЕРИОД УПЛАЧИВАЕТСЯ | СРОК УПЛАТЫ |
|---|---|---|
| Страховые взносы, уплачиваемые в ИФНС | ||
| Взносы с выплат работникам/иным физлицам (на ОПС, на ОМС и на ВНиМ) | За декабрь 2020 года | Не позднее 15.01.2021 |
| За январь 2021 года | Не позднее 15.02.2021 | |
| За февраль 2021 года | Не позднее 15.03.2021 | |
| За март 2021 года | Не позднее 15.04.2021 | |
| За апрель 2021 года | Не позднее 17.05.2021 | |
| За май 2021 года | Не позднее 15.06.2021 | |
| За июнь 2021 года | Не позднее 15.07.2021 | |
| За июль 2021 года | Не позднее 16.08.2021 | |
| За август 2021 года | Не позднее 15.09.2021 | |
| За сентябрь 2021 года | Не позднее 15.10.2021 | |
| За октябрь 2021 года | Не позднее 15.11.2021 | |
| За ноябрь 2021 года | Не позднее 15.12.2021 | |
| За декабрь 2021 года | Не позднее 17.01.2022 | |
| Взносы ИП за себя | За 2020 год (доплата взносов на ОПС с суммы дохода за 2020 год, превышающей 300 000 руб.) | Не позднее 01.07.2021 |
| За 2021 год | Не позднее 10.01.2022 | |
| За 2021 год (доплата взносов на ОПС с суммы дохода за 2020 год, превышающей 300 000 руб.) | Не позднее 01.07.2022 | |
| Страховые взносы, уплачиваемые в ФСС | ||
| Взносы на травматизм | За декабрь 2020 года | Не позднее 15.01.2021 |
| За январь 2021 года | Не позднее 15.02.2021 | |
| За февраль 2021 года | Не позднее 15.03.2021 | |
| За март 2021 года | Не позднее 15.04.2021 | |
| За апрель 2021 года | Не позднее 17.05.2021 | |
| За май 2021 года | Не позднее 15.06.2021 | |
| За июнь 2021 года | Не позднее 15.07.2021 | |
| За июль 2021 года | Не позднее 16.08.2021 | |
| За август 2021 года | Не позднее 15.09.2021 | |
| За сентябрь 2021 года | Не позднее 15.10.2021 | |
| За октябрь 2021 года | Не позднее 15.11.2021 | |
| За ноябрь 2021 года | Не позднее 15.12.2021 | |
| За декабрь 2021 года | Не позднее 17.01.2022 | |