Глава Налоговой службы России Михаил Мишустин развеял наиболее распространённые мифы и стереотипы про Налоговую службу РФ, а также налоговое бремя плательщиков. Так, как обстоят дела на самом деле? Информация и факты от первого лица по налогам в нашей стране.
Мишустин о тотальных проверках бизнеса
Факт: в последние годы налоговые поступления растут быстрее, чем экономика. Почему?
Это комплексная работа Налоговой службы. ФНС использует разные инструменты аналитики:
- внедрили специальную систему по учету НДС;
- контролируем розничные операции через онлайн-кассы;
- проводим мероприятия по легализации зарплат.
Все это вместе привело к повышению платежной дисциплины и росту налоговых поступлений.
В 2018 году без повышения базовых ставок основных налогов дополнительные доходы консолидированного бюджета составят 4 трлн рублей. Из них половина – ненефтегазовые поступления, причем 5-я часть из них обеспечена качеством налогового администрирования.
Миф: ФНС «кошмарит» бизнес, чтобы платил. Предприниматели жалуются, что налоговики в последние годы лютуют.
Глава ФНС:
В России одно из самых либеральных в мире налоговых администрирований. По количеству и охвату проверок, по жесткости применения коллеги из других стран работают гораздо жестче.
СТАТИСТИКА
Для компаний число проверок в 2018 году снизилось на 30% – до 11 000.Индивидуальных предпринимателей проверили 900 человек, физических лиц – всего 300 человек.
В относительных цифрах сейчас ФНС проверяет всего двух налогоплательщиков-юрлиц из 1000, это 0,2% от их количества. В малом бизнесе – одного из 4000, т. е. 0,025%.
Таким образом, мифы о тотальных налоговых проверках не построены на фактах.
Мишустин о зарплатах в конвертах
Факт: люди получали половину зарплаты в конверте. Но в прошлом году в их фирму пришел налоговый инспектор – на разговор с гендиректором. После этого их перевели на белые зарплаты, но получать они стали меньше. Работодатель переложил налог на них.
Глава ФНС:
Надо исходить из того, что есть Конституция, которая обязывает платить налоги. Наверное, лучше, когда налоговик пытается разговаривать, а не выездные налоговые проверки проводить. Например, показывает среднюю отраслевую налоговую нагрузку. Если у вас в разы меньше – извините.
Есть выражение: «Налоги – это цена, которую мы платим за возможность жить в цивилизованном обществе». В этом смысле ставки в России не самые высокие в мире. Но вначале инспекторы пытаются избежать проверки. Если налогоплательщик самостоятельно готов уточниться, зачем лишний раз проверять? Тем более что информационные ресурсы ФНС сейчас позволяют мониторить всю ситуацию, не выходя на проверку. Выгоднее платить налоги своевременно, чем использовать различные схемы.
Мишустин о воровстве и однодневках
Факт: Налоговая служба теперь работает как часы. И если раньше предприниматели могли как-то скомпенсировать строгость законов возможностью их обхода, то теперь никуда не деться.
Глава ФНС:
Раньше вообще другая ситуация была. Воровали так, что не приснится. Почему за последние 5 лет (с 2014 по 2018 годы) поступления по НДС выросли почти в 1,4 раза при росте экономики на 1,2%? Да потому что невозможно стало воровать. ФНС сделала АСК НДС, которая собирает и сопоставляет 15 млрд счетов-фактур.
Разрыв между уплаченным НДС и тем, который к вычету заявляется, в России один из самых низких в мире – меньше 1%. Для сравнения, в 2016 году он был 8%.В деньгах это 676 млрд рублей, а сейчас – 86,6 млрд.
Это та сумма, к которой могут быть вопросы, связанные с неуплатой. Естественно, все это обеляет экономику и дает стимул развиваться. Ведь налог на добавленную стоимость выплачивается только с добавленной стоимости.
Научившись хорошо его администрировать, ФНС, наоборот, уменьшила сроки камеральной проверки. Для добросовестных компаний НДС возмещается в течение 2-х месяцев. Очень быстро, нет жалоб.
Сегодня ФНС применяет инструменты дистанционного цифрового контроля, которые позволяют без лишнего давления на законопослушный бизнес стимулировать недобросовестных налогоплательщиков в полном объеме уплачивать налоги.
ФНС сделала всё возможное, чтобы бизнес чувствовал себя отлично. Если закроется нелегальный бизнес, это выгодно всем – и простым гражданам-потребителям, и государству, потому что бизнес будет конкурировать не за счет того, кто меньше уплатил налогов, а за счет:
- наращивания производства;
- снижения издержек;
- снижения цен;
- повышения качества товара.
Это и есть добросовестная конкуренция. Легализация, которая произошла, полностью поменяла картину в стране в этом смысле. Это похороны однодневок. Сейчас компаний, подпадающих под это определение, осталось меньше 230 тысяч из 4,2 млн всех юридических лиц.
Еще 5 лет назад однодневок было 1 млн 800 тысяч. Почти половина всех действующих юридических лиц подпадали под определение однодневок.
Когда ФНС исключает из госреестра эти компании, она убивает не бизнес, а недобросовестную конкуренцию – чтобы рядом никто:
- не воровал;
- не легализовывал какие-то контрафактные товары;
- не занимался тем же самым, что и он, не платя ни копейки налогов государству.
При этом налоговая нагрузка на малый бизнес и вовсе одна из самых низких в мире.
Мишустин об эксперименте над самозанятыми
Факт: из 82 млн работоспособных налоги платят только 52 млн. С 2019 года в четырех регионах России стартует эксперимент по налогу на самозанятых.
Глава ФНС:
Это не новый налог, а новый налоговый режим и никого вытаскивать в него ФНС не собираемся.
Самозанятый – это человек:
- Который сам производит товары или предоставляет услуги.
- У которого нет работодателя.
- Нет наемных работников.
- Оборот не более 2,4 млн.
Эти люди по закону обязаны платить 13% со своих доходов. Теперь государство предоставляет льготу тем, кто захочет ею воспользоваться.
А ФНС попыталась сделать эту услугу наиболее удобной. Чтобы не нужно было:
- нигде регистрироваться;
- приходить в налоговую;
- заполнять специальные формы.
Можно загрузить мобильное приложение, отсканировать свой паспорт, сделать фото на телефон – и всё, платить всего 4% с оборота и работать в правовом поле. Причем в эту ставку входят и отчисления в ФОМС. То есть не нужно:
- отдельно платить страховые взносы в конце года;
- сдавать отчетность.
Цель этого спецрежима прежде всего социальная – сформировать прозрачную бизнес-среду. На первый план выходит сам факт того, что гражданин работает открыто, не неся никаких рисков. В приложении можно будет даже переслать клиенту электронный чек.
Легализоваться смогут:
- фотографы;
- дизайнеры;
- труженики индустрии красоты;
- кондитеры и многие другие.
Кроме того, этот режим поможет упорядочить и рынок аренды жилья.
ПРИМЕР
Если физлицо сдает в аренду однокомнатную квартиру за 25 000 рублей в месяц, налог составит всего 1000 рублей. Если хозяин его уплатил, то у него меньше рисков столкнуться с недобросовестными квартиросъемщиками или получить претензии от госорганов. И не надо ни от кого прятаться.
А 4% – это одна из самых низких ставок для специальных режимов.
В первую очередь ФНС сопрягает свои информационные системы с агрегаторами типа Яндекс.Такси и YouDo, чтобы все было удобно и быстро. Люди, которые ими пользуются, будут платить 4% или 6% (при работе с юрлицами).
Этот спецрежим не ради сбора налогов вводится, фискальной цели здесь нет. Государство дает возможность, а не обязанность. Примерно известно, какому количеству людей это могло быть интересно. По разным оценкам, у нас от 76 до 82 млн трудоспособных граждан. Из них только 52 млн платят налоги и официально получают доходы. Нужно цивилизованно, вежливо, без специальных пугалок, проверок или штрафов помочь этим не платящим налоги людям войти в легальное поле. Для этого и дали такой удобный инструмент.
Президент поддержал предложение не штрафовать в первый год эксперимента. Та же ситуация была, когда ФНС проводила первый этап внедрения онлайн-касс. Все прошло спокойно, жалоб не было.
Факт: Все боятся, что законодатели сначала 4% сделают, а потом больше.
Глава ФНС:
Закон уже подписан. Размер ставки обозначили на 10 лет. Нельзя внести поправки, ведущие к ухудшению прав граждан.
Также см. «Президент подписал закон о новом налоге для самозанятых».
Мишустин о переводах с карты на карту
За 10 месяцев 2018 года поступления НДФЛ с зарплат выросли на 12,6%. При этом рост зарплат, по данным Росстата, составил 11,1%. В основном, это связано с реальным ростом заработных плат и созданием новых рабочих мест.
Миф: любые поступления на банковский счет будут автоматически считаться доходом. Банк будет сам снимать подоходный налог.
Глава ФНС:
Переводы между физическими лицами с карты на карту, со счета на счет не являются налоговой базой. Поэтому никаких налогов с этого браться не будет. Минфин в своем письме разъяснил этот вопрос. Перевод от другого физлица не формирует налоговую базу, а факт его получения сам по себе не является объектом налогообложения. Точка.
Миф: налоговая теперь тотально контролирует все доходы и расходы граждан.
Глава ФНС:
Это неправда. Мы контролируем исполнение налогового законодательства, а не доходы и расходы людей. Не каждодневные его покупки. У нас нет контроля за расходами граждан. Нужно, чтобы наши граждане помнили о своей конституционной обязанности – уплате налогов. И делали это в добровольном порядке.
Также см. «Банки получили право блокировать переводы по банковским картам: закон принят».
Мишустин об очередях в налоговой
Недавний факт: очереди в налоговых. Раньше надо было полдня в инспекции провести, чтобы один вопрос уточнить.
Глава ФНС:
Во-первых, это уже давно не так. У нас установлен стандарт максимального времени ожидания – 15 минут. В режиме онлайн каждый начальник инспекции его контролирует. Мы стараемся не превышать это время.
СТАТИСТИКА
Сейчас в самый пик уплаты имущественных налогов среднее время ожидания – меньше 8 минут.
Но в целом нет смысла тратить время на посещение налоговой. На сайте ФНС уже несколько лет прекрасно работает личный кабинет налогоплательщика. Сейчас запустили обновленную версию.
Почти все вопросы можно решить в удобное время, не выходя из дома. Самые распространенные из них:
- уплата имущественных налогов;
- уточнения по объектам собственности;
- представление декларации и заполнение заявления для получения вычета.
С сентября 2018 года запущен новый сервис по направлению обращений в инспекцию всего в несколько кликов. Призываю граждан использовать эти технологии и забыть вообще, где находится налоговая инспекция.
Стереотип: многие, кому положены вычеты НДФЛ за расходы на медицинские и образовательные услуги, их не получают – считают, что оформить себе дороже. Долго собирать бумаги, заполнять формы, в налоговой в очереди стоять.
Глава ФНС:
На самом деле получить налоговые вычеты по расходам на лечение и обучение совсем просто. В большинстве случаев необходимо иметь всего два документа:
- О прохождении лечения или обучения (договор).
- Подтверждение понесенных расходов.
Также нужно заполнить налоговую декларацию, но посещать для этого инспекцию совсем не обязательно. В личном кабинете большинство необходимых полей декларации заполняются автоматически. Программа сама формирует декларацию, налогоплательщику же остается только загрузить отсканированные документы, подписать усиленной неквалифицированной электронной подписью декларацию и отправить файлы в налоговый орган одним кликом. Затем в Личном кабинете можно заполнить заявление на возврат НДФЛ и ждать денег на счет.
Также см. «Виды электронной подписи и их различия».
Проверка декларации и направленных документов длится не более 3-х месяцев, а налог возвращают в течение 1 месяца после ее окончания. Кроме того, вычеты можно получить у работодателя, не дожидаясь окончания года. В том же Личном кабинете налогоплательщика запрашиваете документ от налогового органа. На его основании работодатель предоставит вычет, то есть не будет удерживать у вас 13% из зарплаты.
Мишустин о шокирующих налоговых уведомлениях
Факт: Иногда гражданам присылают квитанции на несуществующую собственность. Или земля, на которой человек живет, оценена как золотая.
Глава ФНС:
В 2018 году вопрос стоит уже не так остро, чем несколько лет назад, не более 4% случаев. Важно понимать, что для начисления налогов ФНС использует базы коллег из регистрирующих органов (ГИБДД, Росреестра и др.).
В Личном кабинете специально предусмотрена возможность для граждан проверить корректность имущества. Если что-то не так, можно просто воспользоваться формой обратной связи, налоговая сама все проверит и поправит. Для этого никуда ходить не надо.
Источник: Комсомольская правда.