Что такое корпоративная пенсия и как её получить?

Ни для кого не секрет, что средний размер государственной пенсии в РФ, мягко говоря, оставляет желать лучшего. Поэтому большинство будущих пенсионеров хотели бы тем или иным способом повысить свои доходы после выхода на заслуженный отдых. Одним из вариантов такого повышения является корпоративная пенсия. Рассмотрим, что это такое и кто может рассчитывать на подобную добавку к государственным выплатам.

Что такое корпоративная пенсия

Это одна из форм негосударственного пенсионного обеспечения. Она реализуется через специализированные структуры – негосударственные пенсионные фонды (НПФ). Регламент их работы установлен законом от 07.05.98 № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах».

НПФ собирают пенсионные взносы и вкладывают их в различные инвестиционные инструменты (акции, облигации и т.п.). Затем, когда человек достигает пенсионного возраста, за счет внесенных средств и накопленного дохода ему выплачивают пенсию. Эта дополнительная выплата добавляется к государственной и может значительно повысить уровень дохода пенсионера.

Специфика именно корпоративной пенсии в том, что взносы в НПФ перечисляет не сам человек, а его работодатель. Польза для работника тут очевидна, а зачем эта дополнительная нагрузка нужна предприятию?

С одной стороны – наличие таких программ значительно снижает текучесть кадров. А с другой – позволяет своевременно «обновлять» коллектив. Ведь сотрудники пенсионного возраста, зная, что им обеспечен достойный уровень жизни, спокойно выходят на заслуженный отдых. Следовательно, более молодые и энергичные работники могут быстрее продвигаться по службе. Все это вместе взятое повышает лояльность и мотивацию персонала.

Также наличие корпоративного пенсионного обеспечения делает предприятие более привлекательным на рынке труда и позволяет нанять более квалифицированных сотрудников.

Кроме того, корпоративные пенсионные взносы дают возможность уменьшить базу по налогу на прибыль. Правда, в данном случае действует ограничение – сумма взносов, принимаемых в качестве затрат по прибыли не может превышать 12% от фонда оплаты труда (п. 16 ст. 255 НК РФ).

Итак, ответ на вопрос: корпоративная пенсия, что это такое, будет следующим – это негосударственная пенсия, взносы на формирование которой перечисляет работодатель.

Виды корпоративных пенсионных программ

В каждой компании пенсионные программы имеют свои особенности, но можно выделить ряд основных критериев, по которым они подразделяются:

1. Наличие софинансирования со стороны работника. Программа может финансироваться полностью за счет предприятия или предусматривать обязанность работника формировать часть пенсионных накоплений за свой счет. Второй вариант повышает ответственность сотрудников и дает им понимание необходимости самостоятельного инвестирования.
2. Возрастной ценз и ограничение по стажу. Может быть предусмотрен минимальный возраст и (или) минимальный стаж работы на предприятии, дающий право на участие в программе. Такие ограничения часто применяются в компаниях с «молодым» коллективом.
3. Привязка к должности и заработной плате. Как правило, взносы перечисляются компанией дифференцированно, в зависимости от занимаемой должности и уровня дохода работника.
4. Учет условий труда. Для тех, кто трудится во вредных или опасных условиях, дающих право на досрочную государственную пенсию, это учитывается и при формировании корпоративных программ.
5. Длительность выплаты. Корпоративная пенсия может выплачиваться пожизненно, в течение установленного периода, либо до исчерпания средств на счете.
6. Возможность наследования. В случае ухода пенсионера из жизни наследники могут иметь право на получение остатка средств на его счете, если это предусмотрено договором.

Кто может рассчитывать на корпоративную пенсию

В первую очередь – это сотрудники крупных компаний: сырьевых и других естественных монополий, банков и т.п. Как правило, крупные корпорации имеют свои пенсионные фонды, с которыми и заключаются договора на обслуживание пенсионных программ.

Собственно говоря, многие существующие на сегодня НПФ начинали свою деятельность, как корпоративные. Их задачей было обслуживать пенсионные программы одной компании или группы компаний. И уже позднее, по мере развития бизнеса, фонды стали выходить на открытый рынок и принимать средства от «сторонних» организаций и частных лиц.

Но и некоторые средние и даже малые предприятия при наличии свободных ресурсов тоже пользуются этим вариантом мотивации сотрудников.

На предприятии принимается соответствующее положение, в котором прописаны все условия участия в программе, исходя из критериев, описанных в предыдущем разделе. Далее любой работник, который соответствует требованиям, может заключить договор.

Затем, достигнув пенсионного возраста этот человек уже уверен в том, за счет чего он сможет увеличить свой доход. Он знает, что это – корпоративная пенсия, которая дает возможность существенно улучшить уровень жизни пенсионера.

Вывод

Корпоративные пенсионные программы для работодателя – это один важных способов повышения лояльности сотрудников. Кроме того, такие затраты в рамках лимита позволяют уменьшить базу по налогу на прибыль. Для работника участие в подобных программах позволяет существенно повысить свой уровень жизни после выхода на пенсию.