Новый состав
Федеральный закон от 04.03.2022 № 31-ФЗ с изменениями в Кодекс РФ об административных правонарушениях добавил в него с 1 сентября 2022 года статью 15.27.3 «Совершение в интересах юридического лица сделок или финансовых операций с имуществом, полученным преступным путем».
Появление такого состава по ст. 15.27.3 КоАП РФ прежде всего связано с тем, что за отмывание денег до 01.09.2022 наказывали только физических лиц и только по ст. 174 УК РФ «Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем».
Также перед законодателями стояла задача создать новые эффективные меры противодействия преступлениям, совершаемым в интересах юридических лиц либо с использованием их возможностей.
Сам состав по ст. 15.27.3 КоАП РФ подразумевает совершение в интересах юрлица сделок или финансовых операций с денежными средствами или иным имуществом, заведомо полученными для совершающего их лица преступным путем. Цель – придание правомерного вида владению, пользованию и распоряжению ими.
Как понятно, указанные статьи во многом завязаны на Федеральном законе от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее – Закон № 115-ФЗ).
Как наказывают юрлицо
Возможны 2 варианта:
- штраф на юрлицо до 3-кратной суммы денег, стоимости иного имущества, являющихся предметом правонарушения + их конфискация либо без таковой;
- административное приостановление деятельности на срок до 30 суток с конфискацией денежных средств/иного имущества либо без неё.
Причём штраф заменить на предупреждение никак невозможно (новая ред. ч. 2 ст. 4.1.1 КоАП).
Условия наличия вины юрлица
С 01.09.2022 именно организация считается виновной в совершении сделок или финансовых операций с имуществом, полученным преступным путем, и подлежит административной ответственности в случаях совершения правонарушения:
- физлицом, уполномоченным на основании закона, иного правового акта, учредительного документа (устав и т. п.), договора или доверенности совершать действия от имени юрлица;
- физлицом, занимающим должность в органах управления юрлица или органах, контролирующих его финансово-хозяйственную деятельностью;
- бенефициарным владельцем этого юрлица.
Бенефициарный владелец – это физлицо, которое (п. 8 ст. 6.1 Закона № 115-ФЗ):
- в конечном счете прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет или имеет преобладающее участие более 25% в капитале юрлицом;
- либо имеет возможность контролировать его действия.
Принцип вины означает, что лицо, выполняющее управленческие функции или имеющее возможность контроля юрлицом заведомо осознаёт, что сделки или финансовые операции совершает с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными преступным путем.
Как избежать наказания
Примечанием 2 к ст. 15.27.3 КоАП РФ предусмотрено, что юрлицо освободят от ответственности, если оно способствовало:- выявлению данного правонарушения;
- проведению административного расследования;
- и/или выявлению, раскрытию и расследованию уже уголовного преступления, связанного с данным правонарушением.
Кто рассматривает
Дела об административных правонарушениях по ст. 15.27.3 рассматривают судьи, а составляют протоколы – должностные лица Росфинмониторинга и прокуратуры.
Накажут и за сделки за границей
В части 3 ст. 1.8 КоАП РФ зафиксирован принцип действия российского КоАП РФ за пределами территории РФ. Согласно ему, если административное правонарушение направлено против интересов Российской Федерации и совершено за границей, то придётся за этот ответить.
Этот принцип распространён и на ст. 15.27.3 КоАП РФ.
Срок давности
С учетом необходимого времени для сбора доказательств, а также проведения процессуальных действий по ст. 15.27.3 КоАП установлен срок срока давности привлечения к административной ответственности – 3 года с момента нарушения (новая ред. ч. 1 ст. 4.5 КоАП).
Он же касается ареста денежных средств и имущества юрлица меры обеспечения производства по делу (новая ред. п. 13 ч. 1 ст. 27.1 КоАП).
Кроме того, с 1 до 3-х лет увеличен срок давности по ст. 15.27 «Неисполнение требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Дело в том, что за год объективно сложно привлечь к ответственности, поскольку вменение этого состава зависит от факта легализации преступного дохода, установленного вступившим в силу приговором суда.
Ускоренная уплата штрафа
Для обеспечения неотвратимости наказания установили, что уплатить штраф нужно не позднее 7 дней с момента вступления в силу постановления суда о его наложении (новая ред. ч. 1.4 ст. 32.2 КоАП).