Налоги граждан с 1 января 2020 года: что изменилось

Мы уже рассказывали о налоговых и бухгалтерских изменениях с 1 января 2020 года для бухгалтеров и кадровых специалистов.  См. “Обзор для бухгалтера с 1 января 2020 года“. Однако много изменений по налогам и финансам касаются исключительно физических лиц (обычных граждан). В данном материале расскажем про эти поправки.

Зарплата

Повысили МРОТ

Минимальный размер оплаты труда вырос с 11 280 до 12 130 руб.

Напомним, что МРОТ равен величине прожиточного минимума трудоспособного населения в целом по России за II квартал предыдущего года. Минтруд утвердил прожиточный минимум за II квартал 2019 года в размере 12 130 руб.

В связи с этим некоторые работодатели обязаны поднять некоторым работникам зарплату. Подробнее об этом см. “Новый МРОТ 2020: действия работодателя“.

Пособия и материнский капитал

Ввели новый порядок определения права на пособия для семей с небольшим доходом

Семьи с небольшим доходом с 2020 года могут дольше получать детские пособия.

Ежемесячные выплаты семьям с детьми органы соцзащиты будут назначать и выплачивать, если среднедушевой доход семьи не превышает двукратную величину регионального прожиточного минимума (в 2019 году – 1,5-кратную величину прожиточного минимума).

Претендовать на выплату можно будет до того, как ребенку исполнится 3 года, а не 1,5. Однако каждый год надо будет подавать подтверждающие документы в орган соцзащиты населения.

Также см.:

Проиндексировали материнский капитал

Программа материнского (семейного) капитала продолжит действовать и в 2020 году. Кроме того, с 1 января материнский капитал проиндексируют впервые с 2015 года. Коэффициент индексации будет утвержден в соответствии с уровнем инфляции. Ожидается, что повышение составит 3%, то есть сумма сертификата составит 466 617 рублей (напомним, в 2015-2019 году мат. капитал составлял 453026 руб.).

Проиндексировали пособия

С 2020 года изменяются не только правила предоставления средств семьям с низким доходом, но и размер других выплат. Сведения о пособиях на детей в 2020 году, которые будут назначаться молодым родителям, приведены в таблице.

Также см.Все детские пособия в 2020 году: новые суммы“.

 

Самозанятые

В эксперимент включили новые регионы

Согласно последним изменениям в Федеральный закон от 27 ноября 2018 года № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима <Налог на профессиональный доход» в Москве, Московской и Калужской областях, Татарстане˃ (далее – Закон № 422-ФЗ), подготовленным Минфином России, с 1 января 2020 года спецрежим для самозанятых распространят еще на 19 субъектов РФ. Это:

  • Санкт-Петербург;
  • Воронежская, Волгоградская, Ленинградская, Нижегородская, Новосибирская, Омская, Ростовская, Самарская, Сахалинская, Свердловская, Тюменская, Челябинская области;
  • Красноярский и Пермский края;
  • Ненецкий, Ханты-Мансийский (Югра), Ямало-Ненецкий автономные округа;
  • Башкортостан.

Почему же именно были выбраны именно эти регионы? Дело в то, что они высокообеспеченные, так называемые регионы-доноры для федерального бюджета (перечисляют в него большее, чем получают).

Таким образом, с 01.01.2020 в эксперимент с самозанятыми войдут не все регионы России.

Известно, что стать самозанятым по всей России в 2020 году можно будет со II полугодия 2020 года. А именно – с 1 июля. Президент Владимир Путин поддержал этот подход.

Подробнее см.Что меняется для самозанятых с 2020 года“.

Налог на доходы физических лиц

Разрешили оформлять ммущественный вычет по НДФЛ по ипотечным жилищным займам

Не только ипотечные кредиты, но и ипотечные жилищные займы дают заемщикам право на имущественный вычет по НДФЛ. Речь идет о займах, которые выдают специализированные организации в соответствии с программами помощи отдельным категориям заемщиков в сложной финансовой ситуации (например, после стихийных бедствий)

Изменили порядок расчета НДФЛ с выигрышей

НДФЛ с выигрышей от участия в азартных играх ИФНС будет считать по истечении налогового периода. У нерезидентов такие доходы не облагаются налогом. Данные для расчета инспекторы получат от организаторов азартных игр. Срок уплаты налога – не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом

Дали право налоговикам самим рассчитать налог по доходам от сделок с недвижимостью

Если гражданин не задекларировал доходы при продаже недвижимости или при получении недвижимости в дар, инспекторы самостоятельно посчитают налог на основе имеющихся у них сведений.

Сняли ограничение на зачет переплаты по единому налоговому платежу

Единый налоговый платеж физлица можно зачесть в счет уплаты НДФЛ, который граждане платят по уведомлению ИФНС. Ранее в счет этого платежа можно было зачитывать только налог на имущество, транспортный и земельный

Общение с налоговыми инспекциями

Изменили состав налоговых уведомлений

В уведомлении об уплате НДФЛ, транспортного, земельного налогов и налога на имущество инспекторы должны будут указывать суммы с учетом переплат. Если налогоплательщик не подавал заявление о зачете или возврате, ИФНС самостоятельно уменьшит налоги к уплате начиная с меньшей суммы.

С 1 апреля 2020 года ИФНС вправе использовать СМС-сообщения и электронную почту, чтобы напоминать налогоплательщикам о задолженности по налогам, пеням и штрафам. Инспекторы могут использовать новые средства связи не чаще раза в квартал и при условии согласия человека.

Земельный налог

Разрешили многодетным семьям не обращаться в ИФНС за льготой по земельному налогу

Органы соцзащиты проинформируют ИФНС о гражданах, у которых не меньше трех несовершеннолетних детей. В связи с этим – льготы по земельному налогу такие налогоплательщики получат автоматически: им не придется обращаться в инспекции с документами.