В отношении такого документа, как счет-фактура, «Налогоплательщик ЮЛ» предоставляет ряд возможностей, которые касаются не только журналов учёта этих документов. Рассказываем, как работать со счетами-фактурами в программе от ФНС России.
Журнал выставленных счетов-фактур
Раздел 10 декларации по НДС включает данные из журнала учета выставленных счетов-фактур в отношении операций в интересах другого лица на основе договоров комиссии/агентских/транспортной экспедиции, отражаемых за истекший налоговый период.
При вводе данных в Раздел 10 декларации будет представлен список сведений из журнала учета выставленных счетов-фактур с указанием основных показателей. Если же такие сведения не введены, данный список будет пустым.
В этом режиме вы можете:
- создать новое сведение;
- открыть ранее введенное сведение для редактирования;
- удалить сведение;
- создать копию введенного сведения.
Также в этом режиме предоставляются следующие возможности:
- контроль введенных сведений;
- печать сведений раздела;
- загрузка xml-файла Раздела 10, сформированного в соответствии с утвержденным форматом представления в электронном виде;
- перенос данных из выставленных счетов-фактур.
|
Что требуется |
Кнопка |
Пояснение |
| Для создания нового сведения | Воспользуйтесь кнопкой  или клавишей [Insert] |
Если ранее сведения не были введены (пустой список), будет выведен запрос с возможностью выбора варианта формирования раздела:
|
| Для редактирования введенного сведения |  или клавиша [Enter] |
– |
| Для удаления сведения |  или клавиша [Delete] |
Если помечена строка или группа строк, то будут удалены помеченные строки.
Если нет помеченных строк, то будет удалена строка, на которую установлен курсор (строка, которая выделена). Для удаления необходимо подтвердить ваше намерение. |
| Для вывода на печать сведений раздела |  |
Данная печатная форма не предназначена для сдачи в ИФНС! |
| Для контроля введенных сведений |  |
При контроле проверяются показатели, которые обязательны для заполнения.
Также будет выполнена проверка контрагентов, указанных в сведениях, через онлайн-сервис ФНС России. Они будут проверены на дату счета-фактуры (проверка через онлайн-сервис требует наличия Интернета). |
| Для создания копии введенного сведения |  |
Если помечена строка или группа строк, то будут скопированы помеченные строки.
Если нет помеченных строк, то будет скопирована строка, на которую установлен курсор (строка, которая выделена). Для копирования необходимо подтвердить ваше намерение. При копировании показатель «Порядковый номер» копируемого сведения будет изменен на следующий за максимальным номером из имеющихся сведений. |
| Для загрузки сведений в Раздел 10 из xml-файла, сформированного в соответствии с утвержденным форматом представления в электронном виде |  |
При загрузке предоставляется возможность замены имеющихся сведений данными из файла или добавления данных из файла к имеющимся сведениям. |
| Для формирования Раздела 10 из выставленных счетов-фактур |  |
Выставленные счета-фактуры должны быть введены за соответствующий период в режиме Документы→Сведения для декларации по НДС→Выставленные счета-фактуры.
Если в Разделе 10 декларации есть введенные сведения, необходимо подтвердить ваше намерение, после чего ранее введенные сведения будут удалены и переформированы в соответствии с данными из выставленных счетов-фактур. |
ВНИМАНИЕ
Для переноса в Раздел 10 декларации счет-фактура должна удовлетворять следующим условиям:
- если заполнена «Дата выставления» (закладка «Основные реквизиты»), то дата выставления должна входить в заданный отчетный период, иначе дата счета-фактуры/дата исправления счета-фактуры/дата корректировочного счета-фактуры/дата исправления корректировочного счета-фактуры должна входить в заданный отчетный период;
- признак «СФ будет включен в журнал учета счетов-фактур» (закладка «Основные реквизиты») заполнен;
- сформирован журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур в режиме Документы→Сведения для декларации по НДС→Журнал учета счетов-фактур.
Список выставленных счетов-фактур, удовлетворяющих этим требованиям, будет представлен для выбора.
В данном режиме есть стандартные возможности работы со списком. Так, при необходимости можно:
- пометить все строки списка;
- исключить;
- поискать контекст в списке (можно в отдельной графе) и др.
Количество сведений в списке показывается в левом нижнем углу окна.
Также см. «Как работать с книгой покупок в программе «Налогоплательщик ЮЛ».
Как вводить сведения из журнала учета выставленных счетов-фактур
В диалоговом окне ввода сведений необходимо заполнить следующие реквизиты:
|
Реквизит |
Пояснение |
| Порядковый номер | По умолчанию заполняется следующим за максимальным номером из имеющихся сведений.
Реквизит обязателен для заполнения. |
| Номер счета-фактуры | Может указываться перечень номеров таможенных деклараций. В случае указания более одного номера таможенной декларации необходимо разделить их точкой с запятой.
Реквизит обязателен для заполнения. |
| Дата счета-фактуры | Реквизит обязателен для заполнения |
| Номер исправления счета-фактуры | Принимает значение от 1 и более.
Реквизит обязателен при наличии реквизита «Дата исправления счета-фактуры» |
| Дата исправления счета-фактуры | Реквизит обязателен при наличии реквизита «Номер исправления счета-фактуры» |
| Номер корректировочного счета-фактуры | Реквизит обязателен при наличии хотя бы одного из реквизитов:
|
| Дата корректировочного счета-фактуры | Реквизит обязателен при наличии хотя бы одного из реквизитов:
|
| Номер исправления корректировочного счета-фактуры | Принимает значение от 1 и более.
Реквизит обязателен при наличии реквизита «Дата исправления корректировочного счета-фактуры. |
| Дата исправления корректировочного счета-фактуры | Реквизит обязателен при наличии реквизита «Номер исправления корректировочного счета-фактуры. |
| Код вида операции | Выбирается из справочника кодов видов операций по НДС, необходимых для ведения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур.
Реквизит обязателен для заполнения. |
| Продавец | Выбирается из списка контрагентов. При этом у юрлица обязательно должны быть заполнены ИНН и КПП, у предпринимателя – ИНН.
Если в настройках программы (режим Настройки→Настройки программы, ветка «Общие») указана опция «Проверять контрагентов через онлайн-сервис ФНС» будет выполнена соответствующая проверка. Контрагент будет проверен на дату счета-фактуры. Если такая проверка выявит замечания по контрагенту, то будет выдано соответствующее сообщение. Оно является информационным и не препятствует дальнейшему вводу. Проверка через онлайн-сервис требует наличие Интернета на компьютере. Выбранный контрагент будет отражен в диалоговом окне с указанием его ИНН, КПП и наименования (для ИП – ИНН, Ф.И.О.). В случае выбора нескольких контрагентов будет отражено количество выбранных. |
| Сведения из счетов-фактур, полученных от продавцов | Необходимо заполнить реквизиты сведения путем добавления в список.
Данный список можно изменить соответствующими кнопками добавления, редактирования и удаления. Реквизит обязателен для заполнения. |
Для сохранения введенных данных в списке сведений из журнала учета выставленных счетов-фактур воспользуйтесь кнопкой <ОК>. В режиме добавления программа предоставит возможность перехода к добавлению нового сведения (потоковый ввод). При этом введенные сведения будут очищены.
Сведения из счетов-фактур от продавцов
В диалоговом окне ввода сведений необходимо заполнить следующие реквизиты:
|
Реквизит |
Пояснение |
| Продавец | Выбирается из списка контрагентов. При этом у юрлица обязательно должны быть заполнены ИНН и КПП, у предпринимателя – ИНН.
Если в настройках программы (режим Настройки→Настройки программы, ветка «Общие») указана опция «Проверять контрагентов через онлайн-сервис ФНС» будет выполнена соответствующая проверка. Контрагент будет проверен на дату счета-фактуры. Если такая проверка выявит замечания по контрагенту, то будет выдано соответствующее сообщение. Оно является информационным и не препятствует дальнейшему вводу. Проверка через онлайн-сервис требует наличие Интернета на компьютере. Выбранный контрагент будет отражен в диалоговом окне с указанием его ИНН, КПП и наименования (для ИП – ИНН, Ф.И.О.). В случае выбора нескольких контрагентов будет отражено количество выбранных. |
| Номер счета-фактуры | Может указываться перечень номеров таможенных деклараций. В случае указания более одного номера таможенной декларации необходимо разделить их точкой с запятой.
Реквизит обязателен для заполнения. |
| Дата счета-фактуры | Реквизит обязателен для заполнения |
| Валюта | Выбирают из Общероссийского классификатора валют |
ВНИМАНИЕ
Если счет-фактура не корректировочный, доступны для ввода реквизиты:
- «Стоимость товаров по счету-фактуре – всего»;
- «В том числе сумма НДС».
При этом реквизит «Стоимость товаров по счету-фактуре – всего» обязателен для заполнения.
Если счет-фактура корректировочный, доступны для ввода реквизиты:
- «Разница стоимости с учетом НДС по корректировочному счету-фактуре» уменьшение или увеличение;
- «Разница НДС по корректировочному счету-фактуре» уменьшение или увеличение.
При этом один из реквизитов «Разница стоимости с учетом НДС по корректировочному счету-фактуре» уменьшение или увеличение обязателен для заполнения.
Для сохранения введенных данных в списке сведений о посреднической деятельности воспользуйтесь кнопкой <ОК>. В режиме добавления программа предоставит возможность перехода к добавлению нового сведения (потоковый ввод). При этом введенные сведения будут очищены, кроме реквизита «Валюта».
Также см. «Как заполнить книгу продаж в «Налогоплательщик ЮЛ».
Сведения из журнала учета полученных счетов-фактур
В свою очередь, Раздел 11 декларации по НДС включает данные из журнала учета полученных счетов-фактур в отношении операций в интересах другого лица на основе договоров комиссии/агентских/транспортной экспедиции, отражаемых за истекший налоговый период.
Для переноса в Раздел 11 декларации полученных счетов-фактур и ввода сведений руководствуйтесь зеркально инструкциями, приведёнными выше для журнала выставленных счетов-фактур.
При вводе сведений из журнала учета полученных счетов-фактур есть особенности:
|
Реквизит |
Пояснение |
| Субкомиссионер (субагент) | Выбирается из списка контрагентов. При этом у юрлица обязательно должны быть заполнены ИНН и КПП, у предпринимателя – ИНН.
Если в настройках программы (режим Настройки→Настройки программы, ветка «Общие») указана опция «Проверять контрагентов через онлайн-сервис ФНС» будет выполнена соответствующая проверка. Контрагент будет проверен на дату счета-фактуры. Если такая проверка выявит замечания по контрагенту, то будет выдано соответствующее сообщение. Оно является информационным и не препятствует дальнейшему вводу. Проверка через онлайн-сервис требует наличие Интернета на компьютере. Выбранный контрагент будет отражен в диалоговом окне с указанием его ИНН, КПП и наименования (для ИП – ИНН, Ф.И.О.). В случае выбора нескольких контрагентов будет отражено количество выбранных. |
| Код вида сделки | Выбирают из справочника. Принимает одно из значений 1, 2, 3 или 4.
Реквизит обязателен для заполнения. |
| Стоимость товаров по счету-фактуре – всего | Реквизит обязателен для заполнения, если счет-фактура не корректировочный
Не заполняют, если счет-фактура корректировочный. |
| В том числе сумма НДС | Не заполняют, если счет-фактура корректировочный. |
| Разница стоимости с учетом НДС по корректировочному счету-фактуре – уменьшение или увеличение | Заполняют только для корректировочного счета-фактуры.
Один из реквизитов обязателен для заполнения |
| Разница НДС по корректировочному счету-фактуре – уменьшение или увеличение. | Заполняют только для корректировочного счета-фактуры |
В режиме добавления программа предоставит возможность перехода к добавлению нового сведения (потоковый ввод). При этом введенные сведения будут очищены, кроме реквизитов «Валюта» и «Код вида сделки».
Счета-фактуры от иных лиц
Напомним, что на основании п. 5 ст. 173 НК РФ, выставлять счета-фактуры также могут:
- не плательщики НДС;
- плательщики, освобожденные от обязанностей по исчислению и уплате НДС;
- налогоплательщики при необлагаемой НДС реализации товаров (работ, услуг).
Эти документы отражают в Разделе 12 декларации по НДС «Сведения из счетов-фактур, выставленных лицами, указанными в п. 5 статьи 173 НК РФ».
Для переноса в Раздел 12 декларации счетов-фактур от таких лиц и ввода сведений из них руководствуйтесь зеркально инструкциями, приведёнными выше.
ВНИМАНИЕ
Для переноса в Раздел 12 декларации счет-фактура должен удовлетворять следующим условиям:
- он основной (первоначальный);
- дата счета-фактуры входит в заданный отчетный период.
При вводе сведений из счетов-фактур, выставленных лицами, указанными в п. 5 ст.173 НК РФ, реквизит «Стоимость товаров с налогом – всего» рассчитывается автоматически при изменении стоимости товара без налога или суммы налога и обязателен для заполнения.