В какие сроки платить налоги в 2020 году: таблица

В какие сроки платить налоги в 2020 году организациям и ИП? Изменились ли сроки уплаты основных налоговых платежей, в том числе из-за коронавируса, карантина и нерабочих дней? Какие крайние даты уплаты НДФЛ, НДС, ЕНВД, налога на прибыль и УСН? Расскажем о графике уплаты основных налогов в 2020 году в табличном варианте.

Сроки уплаты налогов в 2020 году: главная таблица

Скачать сроки уплаты налогов в 2020 году: таблица

Новые сроки уплаты с учётом переноса по причине коронавируса, карантина и нерабочих дней 2020 для организаций и ИП, включенных на 01.03.2020 в Реестр МСП, чей основной вид деятельности (ОКВЭД) есть в Перечне пострадавших отраслей, смотрите в таблице ниже.

Вид на­ло­га За какой пе­ри­од упла­чи­ва­ет­ся Срок упла­ты
Налог на при­быль (при упла­те толь­ко еже­квар­таль­ных аван­со­вых пла­те­жей) За 2019 год Не позд­нее 30.03.2020

06.05.2020 (перенос для всех)

28.09.2020 (перенос)

За I квар­тал 2020 года Не позд­нее 28.04.2020

06.05.2020 (перенос для всех)

28.10.2020 (перенос)

За I по­лу­го­дие 2020 года Не позд­нее 28.07.2020

30.11.2020 (перенос)

За 9 ме­ся­цев 2020 года Не позд­нее 28.10.2020
За 2020 год Не позд­нее 29.03.2021
Налог на при­быль (при упла­те еже­ме­сяч­ных аван­со­вых пла­те­жей с до­пла­той по ито­гам квар­та­ла) За 2019 год Не позд­нее 30.03.2020

06.05.2020 (перенос для всех)

28.09.2020 (перенос)

За ян­варь 2020 года Не позд­нее 28.01.2020
За фев­раль 2020 года Не позд­нее 28.02.2020
За март 2020 года Не позд­нее 30.03.2020

06.05.2020 (перенос для всех)

28.09.2020 (перенос)

До­пла­та за I квар­тал 2020 года Не позд­нее 28.04.2020

06.05.2020 (перенос для всех)

28.10.2020 (перенос)

За ап­рель 2020 года Не позд­нее 28.04.2020

06.05.2020 (перенос для всех)

28.08.2020 (перенос)

За май 2020 года Не позд­нее 28.05.2020

28.09.2020 (перенос)

За июнь 2020 года Не позд­нее 29.06.2020

28.10.2020 (перенос)

До­пла­та за I по­лу­го­дие 2020 года Не позд­нее 28.07.2020

30.11.2020 (перенос)

За июль 2020 года Не позд­нее 28.07.2020
За ав­густ 2020 года Не позд­нее 28.08.2020
За сен­тябрь 2020 года Не позд­нее 28.09.2020
До­пла­та за 9 ме­ся­цев 2020 года Не позд­нее 28.10.2020
За ок­тябрь 2020 года Не позд­нее 28.10.2020
За но­ябрь 2020 года Не позд­нее 30.11.2020
За де­кабрь 2020 года Не позд­нее 28.12.2020
За 2020 год Не позд­нее 29.03.2021
Налог на при­быль (при еже­ме­сяч­ной упла­те аван­сов ис­хо­дя из фак­ти­че­ской при­бы­ли) За 2019 год Не позд­нее 30.03.2020

06.05.2020 (перенос для всех)

28.09.2020 (перенос)

За ян­варь 2020 года Не позд­нее 28.02.2020
За фев­раль 2020 года Не позд­нее 30.03.2020

06.05.2020 (перенос для всех)

За март 2020 года Не позд­нее 28.04.2020

06.05.2020 (перенос для всех)

28.10.2020 (перенос)

За ап­рель 2020 года Не позд­нее 28.05.2020

28.09.2020 (перенос)

За май 2020 года Не позд­нее 29.06.2020

28.10.2020 (перенос)

За июнь 2020 года Не позд­нее 28.07.2020

30.11.2020 (перенос)

За июль 2020 года Не позд­нее 28.08.2020
За ав­густ 2020 года Не позд­нее 28.09.2020
За сен­тябрь 2020 года Не позд­нее 28.10.2020
За ок­тябрь 2020 года Не позд­нее 30.11.2020
За но­ябрь 2020 года Не позд­нее 28.12.2020
За 2020 год Не позд­нее 29.03.2021
НДС 1-й пла­теж за IV квар­тал 2019 года Не позд­нее 27.01.2020
2-й пла­теж за IV квар­тал 2019 года Не позд­нее 25.02.2020
3-й пла­теж за IV квар­тал 2019 года Не позд­нее 25.03.2020
1-й пла­теж за I квар­тал 2020 года Не позд­нее 27.04.2020

06.05.2020 (перенос)

2-й пла­теж за I квар­тал 2020 года Не позд­нее 25.05.2020
3-й пла­теж за I квар­тал 2020 года Не позд­нее 25.06.2020
1-й пла­теж за II квар­тал 2020 года Не позд­нее 27.07.2020
2-й пла­теж за II квар­тал 2020 года Не позд­нее 25.08.2020
3-й пла­теж за II квар­тал 2020 года Не позд­нее 25.09.2020
1-й пла­теж за III квар­тал 2020 года Не позд­нее 26.10.2020
2-й пла­теж за III квар­тал 2020 года Не позд­нее 25.11.2020
3-й пла­теж за III квар­тал 2020 года Не позд­нее 25.12.2020
1-й пла­теж за IV квар­тал 2020 года Не позд­нее 25.01.2021
2-й пла­теж за IV квар­тал 2020 года Не позд­нее 25.02.2021
3-й пла­теж за IV квар­тал 2020 года Не позд­нее 25.03.2021
Налог при УСН (вкл. аван­со­вые пла­те­жи) За 2019 год (упла­чи­ва­ют толь­ко ор­га­ни­за­ции) 06.05.2020 (перенос для всех)

Не позд­нее 30.09.2020 (перенос)

За 2019 год (упла­чи­ва­ют толь­ко ИП) 06.05.2020 (перенос для всех)

Не позд­нее 30.10.2020 (перенос)

За I квар­тал 2020 года 06.05.2020 (перенос для всех)

26.10.2020 (перенос для организаций и ИП)
За по­лу­го­дие 2020 года Не позд­нее 27.07.2020

25.11.2020 (перенос для организаций и ИП)

За 9 ме­ся­цев 2020 года Не позд­нее 26.10.2020
За 2020 год (упла­чи­ва­ют толь­ко ор­га­ни­за­ции) Не позд­нее 31.03.2021
За 2020 год (упла­чи­ва­ют толь­ко ИП) Не позд­нее 30.04.2021
НДФЛ с от­пуск­ных и боль­нич­ных по­со­бий За ян­варь 2020 года Не позд­нее 31.01.2020
За фев­раль 2020 года Не позд­нее 02.03.2020
За март 2020 года Не позд­нее 06.05.2020 (перенос для всех)
За ап­рель 2020 года Не позд­нее 06.05.2020 (перенос для всех)
За май 2020 года Не позд­нее 01.06.2020
За июнь 2020 года Не позд­нее 30.06.2020
За июль 2020 года Не позд­нее 31.07.2020
За ав­густ 2020 года Не позд­нее 31.08.2020
За сен­тябрь 2020 года Не позд­нее 30.09.2020
За ок­тябрь 2020 года Не позд­нее 02.11.2020
За но­ябрь 2020 года Не позд­нее 30.11.2020
За де­кабрь 2020 года Не позд­нее 31.12.2020
ЕНВД За IV квар­тал 2019 года Не позд­нее 27.01.2020
За I квар­тал 2020 года 06.05.2020 (перенос для всех)

Не позд­нее 26.10.2020 (перенос)

За II квар­тал 2020 года 27.04.2020

Не позд­нее 25.11.2020 (перенос)

За III квар­тал 2020 года Не позд­нее 26.10.2020
За IV квар­тал 2020 года Не позд­нее 25.01.2021
ЕСХН За 2019 год 06.05.2020 (перенос для всех)

Не позд­нее 30.09.2020 (перенос)

За I по­лу­го­дие 2020 года 27.07.2020

Не позд­нее 25.11.2020 (перенос)

За 2020 год Не позд­нее 31.03.2021
Тор­го­вый сбор на тер­ри­то­рии г. Моск­вы За IV квар­тал 2019 года Не позд­нее 27.01.2020
За I квар­тал 2020 года 27.04.2020

Не позд­нее 31.12.2020 (перенос)

За II квар­тал 2020 года Не позд­нее 27.07.2020
За III квар­тал 2020 года Не позд­нее 26.10.2020
За IV квар­тал 2020 года Не позд­нее 25.01.2021
НДФЛ (ИП на ОСН за себя, вкл. аван­со­вые пла­те­жи) За ок­тябрь – де­кабрь 2019 года Не позд­нее 15.01.2020
За 2019 год 15.07.2020

Не позд­нее 15.10.2020 (перенос)

За I квар­тал 2020 года 27.04.2020

Не позд­нее 26.10.2020 (перенос)

За по­лу­го­дие 2020 года 27.07.2020

Не позд­нее 25.11.2020 (перенос)

За 9 ме­ся­цев 2020 года Не позд­нее 26.10.2020
За 2020 год Не позд­нее 15.07.2021
ИМЕЙТЕ В ВИДУ
Федеральный закон от 08.06.2020 № 172-ФЗ для пострадавших от коронавируса организаций и ИП отменил большинство налогов (кроме НДС) за 2 квартал 2020 года.

Подробнее об этом см. “Кому и какие спишут налоги за 2 квартал 2020: перечень“.

Срок уплаты налога на имущество организаций в 2020 году

Срок упла­ты на­ло­га на иму­ще­ство ор­га­ни­за­ций и сроки упла­ты аван­сов по этому на­ло­гу уста­нав­ли­ва­ют­ся за­ко­на­ми субъ­ек­та­ми РФ.

Срок уплаты транспортного налога в 2020 году

Так же, как и сроки упла­ты на­ло­га/аван­со­вых пла­те­жей по на­ло­гу на иму­ще­ство ор­га­ни­за­ций, сроки упла­ты на­ло­га/аван­сов по транс­порт­но­му на­ло­гу уста­нав­ли­ва­ют­ся за­ко­на­ми ре­ги­о­наль­ных вла­стей.

Срок уплаты земельного налога

В 2020 году ор­га­ни­за­ции, упла­чи­ва­ю­щие зе­мель­ный налог, долж­ны пе­ре­чис­лять этот налог, а также аван­со­вые пла­те­жи по нему в сроки, уста­нов­лен­ные НПА пред­ста­ви­тель­ных ор­га­нов му­ни­ци­паль­ных об­ра­зо­ва­ний (за­ко­на­ми го­ро­дов фе­де­раль­но­го зна­че­ния Моск­вы, Санкт-Пе­тер­бур­га и Се­ва­сто­по­ля).

ИМЕЙТЕ В ВИДУ!
Уплату налога по УСН, ЕНВД, ПСХН, ЕНВД, а также налогам на имущество (транспортный, земельный, на имущество) регион может перенести на более поздний срок.
По общему правилу с учётом переноса из-за коронавируса налог на имущество, транспортный и земельный налоги нужно заплатить в следующие сроки:

  • 30.10.2020 – авансовые платежи за 1 квартал;
  • 30.12.2020 – авансовые платежи за 2 квартал.

Срок уплаты страховых взносов в 2020 году

Стра­хо­вые взно­сы на ОПС, ОМС, ВНиМ и трав­ма­тизм, упла­чи­ва­е­мые ра­бо­то­да­те­ля­ми, а также взно­сы, пе­ре­чис­ля­е­мые ИП за себя, нужно упла­тить в сле­ду­ю­щие сроки (учтите, что за май-июль 2020 действуют новые сроки уплаты из-за коронавируса, карантина и нерабочих дней).

Вид стра­хо­вых взно­сов За какой пе­ри­од упла­чи­ва­ет­ся Срок упла­ты
Стра­хо­вые взно­сы, упла­чи­ва­е­мые в ИФНС
Взно­сы с вы­плат ра­бот­ни­кам/иным физ­ли­цам (на ОПС, на ОМС и на ВНиМ) За де­кабрь 2019 года Не позд­нее 15.01.2020
За ян­варь 2020 года Не позд­нее 17.02.2020
За фев­раль 2020 года Не позд­нее 16.03.2020
За март 2020 года Не позд­нее 06.05 2020 (перенос) и 15.10.2020 (перенос для микропредприятий)
За ап­рель 2020 года 15.05.2020

Не позд­нее 16.11.2020 (перенос для микропредприятий)

За май 2020 года 15.06.2020

Не позд­нее 15.12.2020 (перенос для микропредприятий)

За июнь 2020 года 15.07.2020

Не позд­нее 16.11.2020 (перенос для микропредприятий)

За июль 2020 года 17.08.2020

Не позд­нее 15.12.2020 (перенос для микропредприятий)

За ав­густ 2020 года Не позд­нее 15.09.2020
За сен­тябрь 2020 года Не позд­нее 15.10.2020
За ок­тябрь 2020 года Не позд­нее 16.11.2020
За но­ябрь 2020 года Не позд­нее 15.12.2020
За де­кабрь 2020 года Не позд­нее 15.01.2021
Взно­сы ИП за себя За 2019 год (до­пла­та взно­сов на ОПС при сумме до­хо­да за 2019 год, пре­вы­ша­ю­щей 300 000 руб.) Не позд­нее 02.11.2020 (перенос для пострадавших ИП)
За 2020 год Не позд­нее 31.12.2020
За 2020 год (до­пла­та взно­сов на ОПС при сумме до­хо­да за 2020 год, пре­вы­ша­ю­щей 300 000 руб.) Не позд­нее 01.07.2021
Стра­хо­вые взно­сы, упла­чи­ва­е­мые в ФСС
Взно­сы на трав­ма­тизм За де­кабрь 2019 года Не позд­нее 15.01.2020
За ян­варь 2020 года Не позд­нее 17.02.2020
За фев­раль 2020 года Не позд­нее 16.03.2020
За март 2020 года Не позд­нее 06.05 2020 (перенос) и 15.10.2020 (перенос для микропредприятий)
За ап­рель 2020 года 15.05.2020

Не позд­нее 16.11.2020 (перенос для микропредприятий)

За май 2020 года 15.06.2020

Не позд­нее 15.12.2020 (перенос для микропредприятий)

За июнь 2020 года 15.07.2020

Не позд­нее 16.11.2020 (перенос для микропредприятий)

За июль 2020 года 17.08.2020

Не позд­нее 15.12.2020 (перенос для микропредприятий)

За ав­густ 2020 года Не позд­нее 15.09.2020
За сен­тябрь 2020 года Не позд­нее 15.10.2020
За ок­тябрь 2020 года Не позд­нее 16.11.2020
За но­ябрь 2020 года Не позд­нее 15.12.2020
За де­кабрь 2020 года Не позд­нее 15.01.2021
ИМЕЙТЕ В ВИДУ
Федеральный закон от 08.06.2020 № 172-ФЗ для пострадавших от коронавируса организаций и ИП отменил (обнулил) страховые взносы за 2 квартал 2020 – с выплат физлицам, начисленные за апрель, май и июнь 2020 года.

Также Закон № 172-ФЗ для пострадавших от коронавируса ИП снизил на 1 МРОТ размер ежемесячных фиксированных взносов на ОПС (за себя) на весь 2020 год – с 32 448 руб. до 20 318 рублей.

Подробнее об этом см. “Особенности уплаты страховых взносов организациями и ИП за 2 квартал 2020 года“.

Сроки уплаты налога самозанятыми (Налог на профессиональный доход) в 2020 году

НПД (налог на профессиональный доход) нужно платить ежемесячно. Срок оплаты — до 25 числа следующего месяца. Это значит, что Вы должны оплатить НПД за декабрь до 25 января.

Налоговый орган не позднее 12 числа, следующего месяца присылает через приложение «Мой доход» сумму рассчитанного налога за налоговый период на основании чеков, переданных налогоплательщиком через приложение

Если сумма налога получилась меньше 100 рублей, то его перекидывают на следующий месяц.

Например, налог на НПД за май получился 80 рублей — до 25 июня Вы можете не осуществлять перечисление налога. В июне налог на НПД составил 101 рубль. Следовательно, до 25 июля Вам необходимо перечислить в налоговый орган  181 рубль (за май и июнь).

Налог на «самозанятых» оплачивается дистанционно, без личного посещения ИФНС, через:

  • мобильное приложение «Мой налог»;
  • личный кабинет на сайте Налоговой службы;
  • кредитную организацию (список представлен на сайте налоговой инспекции).