Налоговое уведомление за 2025 год: где найти на Госуслугах и заплатить до 1 декабря 2026 года

Ниже — расчёт на примере квартиры и машины в Москве, таблица сроков по каждому налогу и чек-лист проверки уведомления.

Когда придёт налоговое уведомление за 2025 год

Налоговое уведомление — документ, в котором инспекция сообщает, какой налог она за вас посчитала, за какой объект, по какой базе и до какого числа его нужно заплатить. Налоговый период — год, за который начислен налог. В 2026 году платят за 2025 год, а не за текущий: путаница «налог 2026» — главная причина вопросов «почему так рано» и «за что снова».

Для отдельных территорий Курской области срок уплаты налогов за 2025 год продлён на 12 месяцев — это исключение из общего правила, о котором ФНС сообщила вместе со стартом рассылки.

Эта статья — о том, как получить и оплатить уведомление. Если уведомления нет совсем, а объект есть, — почему не пришло налоговое уведомление и чем грозит молчание, разбираем в отдельной статье. Если сумма или объект в уведомлении неверные, как исправить ошибку в налоговом уведомлении, — тоже в отдельной статье.

Где найти налоговое уведомление: Госуслуги, личный кабинет ФНС, почта

Новое правило с 1 августа 2026 года: согласие больше не нужно

До реформы уведомления на Госуслуги получали только те, кто сам подал согласие; по данным ФНС, таких было 11,4 млн человек (Информация ФНС России от 10.06.2026). Теперь согласие не требуется. Исключение одно — человек заранее направил уведомление об отказе получать документы через портал.

В письме от 27.07.2026 № БС-36-21/6455@ ФНС указала инспекциям, что уведомления, которые печатают и рассылают с 21.09.2026, передаются через личный кабинет на Госуслугах всем, кто зарегистрирован в ЕСИА, кроме отказавшихся. Письмо адресовано налоговым органам, но из него понятно главное для гражданина: ждать конверт в почтовом ящике не стоит.

Когда уведомление приходит по почте

Заказное письмо ФНС отправит, только если передать уведомление через личный кабинет налогоплательщика и Госуслуги невозможно. Письмо считается полученным по истечении шести дней с даты отправки, даже если вы его не забрали (п. 4 ст. 52 НК РФ).

Как получить бумажный экземпляр или отказаться от Госуслуг

Бумажный экземпляр можно получить в любой налоговой инспекции или МФЦ по заявлению, независимо от того, как уведомление отправили (Информация ФНС России от 10.06.2026). Отказаться от доставки через Госуслуги можно уведомлением о прекращении получения документов на портале, подписанным неквалифицированной электронной подписью из приложения «Госключ».

Какие налоги входят в уведомление и за какой период

По каждому налогу в уведомлении указаны объект, налоговая база, сумма к уплате и срок, а также реквизиты для оплаты единым налоговым платежом (п. 3 ст. 52 НК РФ). Налоговая база — величина, с которой считают налог: кадастровая стоимость квартиры или участка, мощность двигателя машины в лошадиных силах.

Раздел про НДФЛ в уведомлении за 2025 год ФНС переделала: теперь в нём единый расчёт налога по всем доходам, с которых агент не удержал налог (п. 6 ст. 228 НК РФ). Чаще всего это проценты по вкладам. За 2025 год не облагаются проценты в пределах 210 000 ₽ — 1 млн ₽ × 21%, налог считают только с превышения.

Ставки налога на имущество, транспортного и земельного налогов и льготы по ним устанавливает регион или муниципалитет, а не НК РФ. Поэтому одинаковая квартира в разных городах даёт разный налог. Ставку в своём регионе проверьте в сервисе ФНС «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

Пример: сколько заплатить за квартиру и машину в Москве

Посчитаем налоги за 2025 год для жителя Москвы, у которого квартира 50 м² с кадастровой стоимостью 9 000 000 ₽ и легковая машина мощностью 123 л. с. Ставки — московские за 2025 год; в другом регионе результат будет другим.

Налог на имущество. Для квартиры действует вычет 20 м² (п. 3 ст. 403 НК РФ): налогом облагается только стоимость остальных 30 м². Ставка для квартиры с кадастровой стоимостью до 10 млн ₽ в Москве — 0,1% (Закон г. Москвы от 19.11.2014 № 51).

9 000 000 − 9 000 000 / 50 × 20 = 5 400 000 ₽ — налоговая база; 5 400 000 × 0,1% = 5 400 ₽.

Транспортный налог. Для легковых машин свыше 100 до 125 л. с. ставка в Москве за 2025 год — 28 ₽ с лошадиной силы (Закон г. Москвы от 09.07.2008 № 33). Если бы машину продали и сняли с учёта, налог посчитали бы только за месяцы владения: за 5 месяцев 123 × 28 × 5/12 = 1 435 ₽.

123 л. с. × 28 ₽ × 12/12 = 3 444 ₽ — транспортный налог за полный год; итого по уведомлению 5 400 + 3 444 = 8 844 ₽ до 1 декабря 2026 года.

Как проверить и оплатить уведомление: пошагово

Шаг 1. Найдите уведомление

На Госуслугах уведомление и сумма к оплате появляются в разделе с платежами и документами от ФНС. В личном кабинете налогоплательщика оно размещено вместе с перечнем ваших объектов, льгот и состоянием единого налогового счёта.

Шаг 2. Сверьте каждую строку по чек-листу

Чек-лист проверки: объект действительно ваш и указан с верной долей; кадастровая стоимость и мощность совпадают с выпиской ЕГРН и ПТС; число месяцев владения верное; положенная льгота учтена; ставка совпадает со ставкой региона за 2025 год. Если что-то не так, пишите в инспекцию до 1 декабря, а не после.

Шаг 3. Заплатите единым налоговым платежом

Единый налоговый платёж (ЕНП) — деньги, которые вы перечисляете на единый налоговый счёт (ЕНС), а налоговая сама распределяет их по налогам (ст. 45 НК РФ). Оплатить можно прямо из уведомления на Госуслугах, в личном кабинете ФНС или по QR-коду в банке. Деньги, внесённые на ЕНС заранее, зачтут в счёт налогов по уведомлению. Платить частями тоже можно: всё, что поступило до 1 декабря 2026 года, уменьшает долг, на который потом могли бы начислить пени.

ВАЖНО

Если на ЕНС висит старый долг, платёж сначала погасит его, а уже потом текущие налоги (п. 8 ст. 45 НК РФ). Перед оплатой проверьте сальдо ЕНС, иначе часть налога за 2025 год останется неоплаченной.

Почему уведомления нет: порог 300 ₽, льгота или объект не учтён

Если общая сумма налогов меньше 300 ₽, инспекция не присылает уведомление, пока не наступит последний год, когда его ещё можно отправить (п. 4 ст. 52 НК РФ). На практике такие суммы приходят раз в три года — сразу за несколько лет. Если льгота освобождает от налога полностью, уведомление не формируется вовсе.

Другое дело, если у вас есть квартира, машина или участок, а уведомления по ним не было ни разу и налог вы не платили. Тогда нужно самому сообщить об объекте в инспекцию до 31 декабря года, следующего за налоговым периодом (п. 2.1 ст. 23 НК РФ); за 2025 год — до 31 декабря 2026 года. Штраф за молчание — 20% от неуплаченного налога (п. 3 ст. 129.1 НК РФ). Как сообщить об объекте и избежать штрафа 20%, если не пришло налоговое уведомление, разбираем в отдельной статье.

Что будет, если не заплатить до 1 декабря 2026 года

Если налог за 2025 год не заплатить до 1 декабря 2026 года, со 2 декабря начнут начисляться пени — 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки (ст. 75 НК РФ). Ключевая ставка на 29 сентября 2026 года — 14%, но она может измениться на заседании ЦБ 18.12.2026, и тогда пени пересчитают по новой ставке.

8 844 ₽ × 14% × 1/300 = 4,13 ₽ в день; за 30 дней просрочки — 123,82 ₽.

Сами по себе пени невелики, но долг не исчезает: инспекция направит требование, а затем может взыскать налог с пенями принудительно (ст. 48 НК РФ). Как считаются пени за неуплату налогов после 1 декабря и что будет, если долго не платить налог на имущество, разбираем в отдельной статье.

РИСК

Уведомление, которое лежит в кабинете на Госуслугах, не перестаёт действовать оттого, что его не открыли. Ссылка «письма не было» от пеней не спасает, если электронный кабинет у вас есть.

Какие ошибки чаще всего встречаются в уведомлении

Инспекция может пересчитать ранее начисленный налог на имущество, транспортный и земельный налоги не более чем за три налоговых периода, предшествующих году, в котором направлено уведомление о перерасчёте (п. 2.1 ст. 52 НК РФ). Поэтому ошибку выгоднее исправить сразу, пока она касается одного года.

Почему налог за 2025 год больше, чем в прошлом году

Рост суммы в уведомлении за 2025 год чаще всего не ошибка, а следствие одной из четырёх причин: регион повысил ставку, изменилась кадастровая стоимость, закончилась льгота или в собственности появился новый объект. Прежде чем писать в инспекцию, проверьте каждую причину по строкам уведомления.

Ставки транспортного налога регионы пересматривают чаще, чем кажется. В Москве, например, ставка для машин свыше 100 до 125 л. с. за 2025 год выросла до 28 ₽ с лошадиной силы, поэтому налог за машину мощностью 123 л. с. стал 3 444 ₽. Кадастровую стоимость недвижимости регион переоценивает раз в несколько лет, и новая стоимость сразу меняет налоговую базу.

Резкого скачка по налогу на имущество закон не допускает: налог, посчитанный по кадастровой стоимости, не может вырасти больше чем в 1,1 раза к сумме за прошлый год (п. 8.1 ст. 408 НК РФ). Из этого правила есть исключения, поэтому при большом росте сравните уведомления за два года построчно. Если причины нет ни в одной строке, это повод обратиться в инспекцию или в контакт-центр ФНС по телефону 8-800-222-22-22.

Вопросы о налоговом уведомлении за 2025 год

Нужно ли платить налог, если уведомление не пришло?

Нет, пока уведомления нет, обязанности заплатить налог на имущество, транспортный или земельный налог не возникает. Но сначала проверьте Госуслуги и кабинет ФНС: уведомление может лежать там, хотя письма по почте не было. Если объект есть, а уведомлений не было никогда, сообщите о нём в инспекцию.

Почему в уведомлении появился НДФЛ?

Это налог с доходов, с которых агент не удержал НДФЛ, чаще всего с процентов по вкладам за 2025 год. Проценты до 210 000 ₽ не облагаются, налог считают с превышения по п. 6 ст. 228 НК РФ. Декларацию подавать не нужно.

Что будет, если заплатить налог на день позже?

За один день просрочки начислят пени — 1/300 ключевой ставки от суммы долга. При налоге 8 844 ₽ и ставке 14% это 4,13 ₽. За саму просрочку оплаты по уведомлению начисляют пени, а не штраф, и они растут каждый день до полной оплаты.

Налог меньше 300 рублей — его платить?

Да, но позже. Уведомление на сумму меньше 300 ₽ не присылают, пока не наступит последний год для его отправки, — на практике раз в три года. Тогда налоги за накопленные годы придут одним уведомлением, и платить их нужно в указанный в нём срок.

Придёт ли бумажное письмо, если у меня есть Госуслуги?

Нет. С 1 августа 2026 года при подтверждённой учётной записи уведомление передают только через Госуслуги, если вы не отказались от такого способа. Бумажный экземпляр можно получить по заявлению в любой инспекции или МФЦ.

Можно ли заплатить налог за родственника?

Да, налог за другого человека можно уплатить: п. 1 ст. 45 НК РФ разрешает исполнить обязанность за налогоплательщика третьему лицу. Удобнее всего сделать это из уведомления в кабинете родственника или по его ИНН, указав себя плательщиком.

До какого числа можно оплатить налоги за 2025 год?

До 1 декабря 2026 года включительно. Это последний день без пеней для налога на имущество, транспортного, земельного налогов и НДФЛ по уведомлению (ст. 363, 397, 409 НК РФ). Для отдельных территорий Курской области срок продлён на 12 месяцев.

Что сделать до 1 декабря 2026 года

Налоговое уведомление за 2025 год уже лежит или скоро появится на Госуслугах и в кабинете ФНС: рассылка идёт до 10 октября 2026 года. До 1 декабря 2026 года откройте уведомление, сверьте объекты, доли, льготы и ставки по чек-листу, проверьте сальдо ЕНС и заплатите единым налоговым платежом. Нашли ошибку — оплатите бесспорную часть и сразу пишите в инспекцию.

Материал носит справочно-информационный характер и не заменяет консультацию налогового специалиста. Ставки и льготы своего региона проверяйте на nalog.gov.ru.