Как выглядит запрос из налоговой о бенефициарных владельцах бизнеса

С 3 февраля 2019 года действует приказ ФНС России от 20.12.2018 № ММВ-7-2/824, которым утверждена бумажная форма запроса о бенефициарных владельцах, которая может прийти из налоговой в адрес компании. Немного подробнее об этом документе.

Правовое основание

Указанный запрос о бенефициарах юридического лица (т. е. реальных получателях дохода от бизнеса) налоговики могут направлять в силу п. 6 ст. 6.1 Федерального закона от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее – Закон № 115-ФЗ).

C:\Users\Вова\Desktop\БУХГУРУ\январь 2019\ВЕБ Образец запроса из налоговой о бенефициарных владельцах с 2019 года\beneficiarnye-vladel'cy.png

Согласно этой норме, юрлицо обязано представлять налоговикам имеющуюся документально подтвержденную информацию:

  • о своих бенефициарных владельцах;
  • либо о принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, предусмотренных абз. 2 подп. 1 п. 1 ст. 7 Закона № 115-ФЗ.

Сами Правила представления юридическими лицами информации о своих бенефициарных владельцах и принятых мерах по установлению в отношении них соответствующих сведений закреплены постановлением Правительства РФ от 31.07.2017 № 913.

Бенефициарный владелец – это физлицо, которое в конечном счете прямо или косвенно (через 3-х лиц) владеет (имеет преобладающее участие более 25% в капитале) клиентом-юрлицом либо имеет возможность контролировать действия клиента.

(ст. 3 Закона № 115-ФЗ)

Образец запроса

Форма по КНД 1120414

 

_____________________________________

(полное или сокращенное (при наличии)

наименование юридического лица,

ИНН, КПП, адрес)

 

Запрос № _____

налогового органа юридическому лицу, предусмотренный

пунктом 6 статьи 6.1 Федерального закона от 7 августа 2001 г.

№ 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов,

полученных преступным путем, и финансированию терроризма»,

на бумажном носителе

 

____________________

(дата)

 

В соответствии с пунктом 6 статьи 6.1 Федерального закона от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, № 33 (ч. 1), ст. 3418; 2018, № 18, ст. 2582) необходимо представить в

__________________________________

(ФНС России/территориальный

налоговый орган, его адрес)

в электронной форме документально подтвержденную информацию о своих бенефициарных владельцах, включающую сведения, предусмотренные абзацем вторым подпункта 1 пункта 1 статьи 7 Федерального закона от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», по состоянию на

___________________________________________________________________________

(указывается число, месяц и год, но не раньше 21 декабря 2016 г.)

Информацию необходимо представить в течение 5 рабочих дней со дня получения настоящего запроса.

Запрашиваемую информацию следует представить __________________________

Приложение:

__________________________ ________________________ ___________________

(должность уполномоченного (подпись уполномоченного (фамилия, инициалы)

должностного лица) должностного лица)

Телефон: _________________________________

Что сообщить по запросу

Про бенефициаров-физических лиц налоговикам нужны следующие данные:

  • Ф.И.О.;
  • гражданство;
  • дата рождения;
  • реквизиты документа, удостоверяющего личность;
  • данные миграционной карты/документа, подтверждающего право иностранца или лица без гражданства на пребывание (проживание) в РФ;
  • адрес места жительства (регистрации) или места пребывания;
  • ИНН (при его наличии).

Также см. «Образец заполнения сведений о бенефициарном владельце».

 

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Загрузка…