Переводы между физлицами — не доход, если это подарок, возврат долга или компенсация расходов (п. 18.1 ст. 217 НК РФ). Статус законопроекта: № 1191451-8 обязывает ЦБ сообщать ФНС о людях с признаками систематического получения дохода; внесён в Госдуму 30.03.2026, на 29.09.2026 не принят. Ориентир ФНС — 2,4 млн ₽ незадекларированных поступлений в год.
Ниже — таблица «перевод — облагается или нет — основание» и расчёт на примере мастера, который получает 2 млн ₽ в год переводами: сколько стоит НДФЛ, самозанятость и доначисление со штрафами.
Что предлагает законопроект о контроле переводов и на какой он стадии
Законопроект № 1191451-8 предлагает, чтобы Банк России сам передавал в ФНС сведения о физлицах, в операциях которых видны признаки предпринимательской деятельности или систематического получения доходов. Для этого дополняется ст. 85 НК РФ. Второе изменение — в ст. 86 НК РФ: налоговая получит право запрашивать в банке выписки по счетам таких людей без налоговой проверки.
Статус законопроекта: правительство внесло его в Госдуму 30.03.2026 после одобрения правкомиссией 23.03.2026.
Контроль переводов не входит в бюджетный пакет Минфина от 24.09.2026 — это отдельный законопроект. Что ещё предлагают изменить в налогах с 2027 года, разбираем в отдельной статье-обзоре.
Что банки и ЦБ передают в ФНС уже сейчас
Сейчас выписку по операциям гражданина налоговая может запросить у банка только в случаях, прямо названных в ст. 86 НК РФ, — прежде всего в рамках налоговой проверки. Автоматического потока данных о переводах между физлицами в ФНС нет.
Законопроект меняет это в двух точках. ЦБ будет сам отбирать «рисковых» получателей и сообщать о них налоговой. А ФНС по такому сигналу сможет запросить полную выписку, не открывая проверку. Для банков вводятся штрафы: 20 000 ₽ за открытие счёта физлицу без ИНН и 40 000 ₽ за недостоверные сведения налоговой.
Важно понимать, что законопроект не создаёт новый налог. Он меняет способ, которым ФНС узнаёт о доходах, с которых НДФЛ и сейчас положено платить.
По каким признакам налоговая выделит «рисковые» переводы
ФНС назвала критерии: системность и ритмичность поступлений, круг отправителей, суммы переводов и иные существенные признаки (разъяснение ФНС, опубликованное 02.04.2026). Итоговые «маркеры» ЦБ и ФНС согласуют отдельно; в законопроекте их перечня нет.
По данным прессы от 28.04.2026, обсуждаются такие сигналы: много переводов от разных людей на одну карту, регулярные поступления из других регионов, массовые переводы в рабочее время, одинаковые суммы с закономерностью. Такая картина типична для репетитора, мастера маникюра, сдающего квартиру собственника или продавца, который принимает оплату на личную карту.
Семейные переводы ФНС прямо вывела из-под контроля: переводы от близких родственников, «в том числе частые и в рамках жизненных обстоятельств, но не связанные с предпринимательской деятельностью», сигналом не считаются. Добросовестных граждан, которые декларируют доходы, дополнительный контроль, по словам ФНС, не коснётся.
Что означает порог 2,4 млн ₽ и с какой суммы платить налог
Порог 2,4 млн ₽ в год — это ориентир для отбора, а не необлагаемая сумма. По публикациям прессы со ссылкой на ФНС, речь о разнице между поступлениями на карты и официальным задекларированным доходом: если разрыв больше 2,4 млн ₽ в год, налоговая может запросить пояснения. Та же цифра — лимит годового дохода для самозанятых.
НДФЛ с дохода от услуг или продажи товаров положено платить с первого рубля, независимо от порога. Если человек получил от частных клиентов 500 000 ₽ за год и не задекларировал их, это нарушение, даже если ЦБ о нём не сообщит.
Доход от физлиц, которые не являются налоговыми агентами, получатель декларирует сам: подаёт декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года и платит налог до 15 июля (пп. 1 п. 1 ст. 228, ст. 229 НК РФ). За доходы 2026 года — до 30 апреля и 15 июля 2027 года.
Какие переводы облагаются НДФЛ, а какие нет
Сам по себе перевод с карты на карту НДФЛ не облагается: налог возникает, только если деньги — оплата товара, работы, услуги или аренды. Минфин разъяснил, что деньги, безвозмездно полученные от физлица, в том числе банковским переводом, не облагаются НДФЛ; оплата за имущество или услуги — доход (письмо Минфина России от 11.01.2024 № 03-04-05/1006).
| Перевод | Облагается НДФЛ | Основание |
| Деньги в подарок от любого физлица, в том числе не родственника | нет | п. 18.1 ст. 217 НК РФ |
| Переводы от родителей, детей, супруга | нет | п. 18.1 ст. 217 НК РФ |
| Возврат долга, который вы давали | нет (кроме процентов по займу) | ст. 41, 208 НК РФ |
| Друг вернул деньги за билеты или общий ужин | нет | компенсация ваших расходов, дохода нет |
| Оплата маникюра, уроков, ремонта от частных клиентов | да, 13–15% или НПД 4% | ст. 208, 228 НК РФ; ФЗ № 422-ФЗ |
| Арендная плата за квартиру от жильца | да | пп. 4 п. 1 ст. 208 НК РФ |
| Оплата за проданные личные вещи | зависит от срока владения и суммы | п. 17.1 ст. 217, ст. 220 НК РФ |
| Регулярная продажа купленных для перепродажи товаров | да, и это признак предпринимательства | ст. 208 НК РФ, ч. 1 ст. 14.1 КоАП РФ |
Из таблицы следует простое правило: налог зависит от того, за что пришли деньги, а не от того, как они пришли. Семейные и дружеские переводы не облагаются при любой частоте, но если под видом «подарков» клиент платит за услугу, это доход.
Как подтвердить, что перевод — подарок или возврат долга
Лучшее доказательство того, что перевод не доход, — документ или переписка, из которых видно основание платежа. Налоговая оценивает суть операции, поэтому важно, чтобы основание было понятно и через год, когда может прийти запрос.
Чек-лист документов для крупных и регулярных поступлений
- комментарий к переводу в банковском приложении: «подарок», «возврат долга», «на ремонт»;
- переписка в мессенджере, где отправитель объясняет, зачем переводит деньги;
- расписка или договор займа и график возврата — для долгов;
- договор дарения — для крупной суммы от человека, который не является родственником;
- чеки и билеты, которые вам компенсировали друзья или коллеги.
Сколько хранить подтверждения переводов
Хранить подтверждения стоит минимум за три последних года: выездная налоговая проверка охватывает не более трёх календарных лет, предшествующих году решения о её проведении (п. 4 ст. 89 НК РФ). Если запрос по переводам 2027 года придёт в 2028 или 2029 году, переписку и расписки нужно будет найти.
Банковская выписка сама по себе основание платежа не доказывает: в ней видны сумма, дата и отправитель, но не цель перевода. Поэтому комментарий к платежу и переписка ценнее, чем кажется: они фиксируют основание в момент перевода.
Сколько налога с переводов за услуги: расчёт
Пример Мастер маникюра получает оплату переводами от частных клиентов — 2 000 000 ₽ за год. Если задекларировать доход как физлицо, НДФЛ составит 2 000 000 × 13% = 260 000 ₽. Если зарегистрироваться как самозанятый, налог на профессиональный доход (НПД) с оплаты от физлиц — 4%: 2 000 000 × 4% = 80 000 ₽. С оплаты от компаний и ИП ставка 6%: 2 000 000 × 6% = 120 000 ₽. Самозанятость доступна, пока доход за год не превышает 2,4 млн ₽ (ФЗ № 422-ФЗ).
Если доход не задекларирован и ФНС его выявит, к налогу 260 000 ₽ добавятся штраф за неуплату — 260 000 × 20% = 52 000 ₽ (ст. 122 НК РФ) и штраф за неподачу декларации — до 260 000 × 30% = 78 000 ₽ (ст. 119 НК РФ). Итого до 390 000 ₽ без учёта пеней.
При доходе 3 000 000 ₽ самозанятость уже недоступна, а НДФЛ составит 2 400 000 × 13% = 312 000 ₽ плюс 600 000 × 15% = 90 000 ₽, итого 402 000 ₽. Регулярная работа за деньги без регистрации может квалифицироваться как предпринимательство: по ч. 1 ст. 14.1 КоАП РФ — предупреждение или штраф 500–2 000 ₽.
РИСК
Касается ли контроль сдачи квартиры, самозанятых и ИП
Собственник, который получает арендную плату на карту и не декларирует её, — типичный кандидат в «рисковые» получатели. Регулярные поступления одной суммы в одни и те же даты от одного человека легко распознать. Доход от сдачи жилья облагается НДФЛ 13% через 3-НДФЛ или НПД 4%, если собственник зарегистрирован как самозанятый.
Самозанятых и ИП контроль касается меньше: их доход уже виден налоговой через чеки «Мой налог» или декларации. Вопросы возникнут, если поступлений на личную карту заметно больше, чем задекларированного дохода, — например, часть клиентов платит «мимо чека».
Контроль переводов не надо путать с Росфинмониторингом. С 01.09.2026 по Федеральному закону от 15.12.2025 № 461-ФЗ Росфинмониторинг вправе запрашивать у НСПК данные о переводах через СБП и карты «Мир» — но для борьбы с отмыванием денег, а не для налогов; ФНС по этому закону доступа к данным не получает.
Что делать, если налоговая спросила о переводах
Шаг 1. Прочитайте запрос и срок ответа
Налоговая вправе вызвать гражданина для дачи пояснений (подп. 4 п. 1 ст. 31 НК РФ). Отвечайте в срок, указанный в требовании, — через личный кабинет налогоплательщика или письменно в инспекцию.
Шаг 2. Соберите подтверждения
Для каждого крупного или регулярного поступления подготовьте основание: переписку, где родственник пишет «перевожу на ремонт», расписку о займе и его возврате, договор дарения, чеки общих покупок, которые вам компенсировали. Документы — лучший ответ на вопрос «что это за деньги».
Шаг 3. Если это был доход — задекларируйте его
Подайте 3-НДФЛ за нужный год и заплатите налог с пенями до того, как ФНС сама выставит доначисление. Если доход продолжится, зарегистрируйтесь как самозанятый в приложении «Мой налог» или как ИП и выдавайте клиентам чеки.
Шаг 4. Не согласны с решением — сначала жалоба
Решение о доначислении обжалуют сначала в вышестоящем налоговом органе: жалобу подают через свою инспекцию (п. 2 ст. 138, ст. 139 НК РФ). В суд по КАС РФ гражданин идёт только после этого.
Мифы о контроле переводов
Первый миф — «с 2027 года все переводы свыше 2,4 млн ₽ обложат налогом». Нового налога нет: облагается только доход от услуг, продаж и аренды, как и сейчас, а 2,4 млн ₽ — ориентир для отбора.
Второй — «налоговая будет видеть каждый перевод». По законопроекту ЦБ передаёт сведения только о людях с признаками систематического дохода, а выписку ФНС запрашивает точечно, по такому сигналу.
Третий — «переводить деньги родственникам теперь опасно». ФНС прямо заявила, что переводы от близких родственников, даже частые, под контроль не подпадают, а денежные подарки от любых физлиц не облагаются по п. 18.1 ст. 217 НК РФ.
Четвёртый — «законопроект уже действует». На 29.09.2026 закон не принят, а если его примут, он вступит в силу через 9 месяцев после опубликования. До этого действует нынешний порядок: выписку по счёту гражданина налоговая запрашивает в случаях из ст. 86 НК РФ, прежде всего при проверке.
Вопросы и ответы о контроле переводов
Будет ли налоговая проверять переводы на карту с 2027 года?
Если примут законопроект № 1191451-8 — да, но выборочно. ЦБ будет сообщать ФНС о людях с признаками систематического дохода, а налоговая сможет запросить их выписки. На 29.09.2026 закон не принят.
Нужно ли платить налог с переводов от родителей?
Нет. Денежные подарки от физлиц не облагаются НДФЛ (п. 18.1 ст. 217 НК РФ), а ФНС заявила, что переводы от близких родственников под контроль не подпадают.
С какой суммы переводов налоговая начнёт задавать вопросы?
Ориентир ФНС — 2,4 млн ₽ в год незадекларированных поступлений. Но налог с оплаты услуг положено платить с первого рубля, независимо от этого порога.
Облагается ли налогом возврат долга переводом?
Нет, возвращённая сумма займа — не доход. Облагаются только проценты, если вы давали деньги под процент; расписка или переписка подтвердят, что это возврат.
Что будет, если я получал оплату за услуги на карту и не платил налог?
ФНС может доначислить НДФЛ 13–15%, пени и штрафы: 20% за неуплату (ст. 122 НК РФ) и до 30% за неподачу декларации (ст. 119 НК РФ). Безопаснее подать 3-НДФЛ самому до запроса.
Поможет ли самозанятость избежать проблем с переводами?
Да, если доход от услуг не превышает 2,4 млн ₽ в год. Самозанятый платит 4% с оплаты от физлиц и 6% от компаний и ИП, а чеки из «Мой налог» объясняют поступления на карту.
Могут ли заблокировать карту из-за частых переводов?
Налоговая карты не блокирует. Ограничить операции может банк по правилам противодействия отмыванию денег (115-ФЗ); законопроект № 1191451-8 блокировок не вводит, а закон № 461-ФЗ, по которому Росфинмониторинг получает данные НСПК, не устанавливает лимитов на переводы.
Контроль переводов с 2027 года — коротко
Законопроект № 1191451-8 предлагает, чтобы ЦБ передавал ФНС сведения о людях с признаками систематического дохода, а налоговая запрашивала их выписки без проверки. Статус: внесён в Госдуму 30.03.2026, на 29.09.2026 не принят; ФНС ориентируется на запуск в 2027 году и порог 2,4 млн ₽ незадекларированных поступлений в год. Переводы родственникам и друзьям, подарки, возврат долгов налогом не облагаются. Если вы регулярно получаете на карту оплату за услуги, аренду или товары, задекларируйте доход через 3-НДФЛ до 30 апреля или оформите самозанятость — это дешевле доначисления со штрафами.
Материал носит справочно-информационный характер и не заменяет консультацию налогового специалиста. Статус законопроекта проверяйте на sozd.duma.gov.ru, разъяснения ФНС — на nalog.gov.ru.