В настоящее время большую популярность набирает индекс должной осмотрительности. Это относительности новый критерий оценки как действующих и потенциальных партнёров по бизнесу, так и собственной компании в глазах руководства остальных фирм и ИП. Рассказываем более подробнее об этом показателе.

Понятие

На базе одного из крупнейших отечественных информагентств был введён в оборот и разработан алгоритм подсчёта индекса должной осмотрительности – ИДО. По сути это статистический метод оценки юридического лица, который показывает вероятность отнесения его:

  • к однодневкам;
  • брошенным активам;
  • транзакционным единицам.

 

Около 1/3 налоговых доначислений связаны с непроявлением должной осмотрительности при выборе контрагента. То есть однодневки и транзакционные компании представляют угрозу не только с позиции мошеннических действий, но и нежелательных налоговых последствий.

Очень важно, что индекс должной осмотрительности от СПАРК для анализа компаний ежедневно генерирует в своих базах только официальные источники данных (см. таблицу ниже).

Источники ИДО
Вид информацииЧто включаетИсточник получения
Регистрационные сведенияРегистрационная информация юрлиц и ИПФНС

Кол-центр «Интерфакса»

Регистрационные органы стран СНГ
ОтчетностьГодовая и квартальная отчетность компанийРосстат

ЦБ РФ

Центр раскрытия корпоративной информации

Данные самих компаний
Данные о деятельностиУчастие в тендерах, лицензии, проверки, набор персоналаФедеральное казначейство

Роспатент

Система мониторинга и анализа медиа

Открытые данные
Факторы рискаБанкротства, суды, смена владельцевВС РФ

Единый федеральный реестр сведений о банкротстве

Вестник государственной регистрации

Единый федеральный реестр сведений о фактах деятельности юридических лиц

Также см. «Электронные сервисы для бухгалтера на сайте ФНС: используем с умом».

Как работает

Для расчета индекса должной осмотрительности система берёт во внимание около 20 различных факторов. В итоге это позволяет:

  • дать оценку степени благонадежности фирмы-партнера;
  • погасить риски ведения с ним бизнеса.

Создатели индекса заверяют, что его можно посчитать практически для всех 3,5 млн действующих в России коммерческих структур. При разработке его экономико-математической модели работы был учтён международный опыт, а также признаки, говорящие о ненадежности организаций.

Специалисты постоянно работают над улучшением аналитической структуры индекса должной осмотрительности. Поэтому точность оценки, которую он дает, постоянно растет. А это, в свою очередь, позволяет повышать степень прозрачности отечественного бизнеса. Проще говоря, с большей точностью выявлять фирмы, сотрудничать с которыми может быть рискованно.

Рассматриваемый индекс системы СПАРК обычно находится в диапазоне от 1 до 99. Если больше, значит, крайне велик риск того, что компания была создана не для уставных целей.

На карточке юрлица, по которому сделан запрос, индикатор ИДО работает по принципу светофора. Если зеленый – низкая опасность.

По мере нарастания красного цвета риски выше.

Разумеется, многие компании волнует, как понизить индекс должной осмотрительности. Однозначный ответ дать затруднительно. Ведь СПАРК работает только с официальными источниками информации. Значит, фирме просто нужно планомерно повышать свою деловую репутацию. Начать можно, например, с повышения размера уставного капитала, если сейчас он минимально разрешённый законом.

Также см. «Проявление должной осмотрительности при выборе контрагента».

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.