«Бухгуру»

Декларация по УСН за 2023 год “доходы”: как заполнить в 1С

Actual for 29.12.2023

Автоматизация бухгалтерского и налогового учета стала применяться повсеместно. Программные решения фирмы 1С используются во всех сферах. Здесь можно вести бухгалтерский, налоговый и управленческий учет, формировать и отправлять отчетность. Сегодня речь пойдет о формировании декларации УСН за 2023 год в программе 1С: Бухгалтерия.

О чем нужно помнить, заполняя декларацию по УСН «Доходы»

Налоговый режим не предполагает уменьшение налогооблагаемой базы на произведенные расходы. Поэтому в Книге учета доходов и расходов не будет заполняться графа «Расходы». Уменьшить налог можно только за счет страховых взносов. Эти данные попадают в раздел «Уменьшение налога».

Налоговый учет по «Упрощенке» ведется кассовым методом. Сюда попадают только операции, которые оплачены. Это касается доходов и расходов. Исключение делается для фиксированных взносов предпринимателей. Они вправе учесть их вне зависимости от оплаты.

Какие настройки сделать в программе

В 1С: Бухгалтерия Книга покупок и продаж, также, как и налоговая декларация по УСН, формируются автоматически. Для этого нужно правильно выстроить первоначальные настройки. Они указываются при внесении сведений об организации. Это – важный шаг, который будет влиять на актуальность данных в учете и отчетности.

На что здесь обратить внимание?

В строке «Налогообложение» нужно выбрать «УСН «Доходы». Далее требуется перейти по активной ссылке и выставить настройки для «упрощенки».

Здесь налогоплательщику необходимо проверить ставку налога. По УСН их устанавливают региональные власти. По умолчанию программа предлагает 6%, как основную ставку, 8% – повышенную. Второй вариант предполагает превышение предельных показателей. В этом случае программа будет автоматически применять повышенную ставку.

Если в регионе установлены другие ставки налога, то это нужно указать в настройках. В противном случае налог будет рассчитываться некорректно.

Окна с размером ставок активные. Пользователь может ввести свое значение.

Размер ставки исправляется вручную. Достаточно добавить нужную цифру. Но при этом программа предложит внести реквизиты документа субъекта РФ в отношении применения пониженной ставки.

В настройках важно внимательно отнестись к дате начала применения налогового режима. Для УСН предусмотрена смена режима тоько с начала календарного года.

Откуда берутся данные в декларации

Налоговый учет доходов в программе построен по определенному алгоритму:

Эту последовательность следует соблюдать.

Рассмотрим алгоритм на примере на примере.

Формируем Книгу учета доходов и расходов УСН. В первый раздел попали сведения о реализации. По первичным документам их было три, в Книге отразилось только две.

Почему это произошло?

Проводим проверку каждой реализации отдельно.

Дело в том, что, как видно из данных по КУДиР, в Книгу попадает не факт реализации, а факт оплаты. По двум операциям покупатели расплатились за товар, соответственно, возник «Доход».

Вывод: чтобы проверить достоверность данных в Книге доходов и расходов, нужно проверить банковские выписки и поступления в кассу.

Разберем этот же пример, но при условии, что ООО «Победа», произвело оплату в кассу.

Сведения в Книге покупок изменятся.

Но в этом примере есть интересный нюанс. Накладная выписана с НДС на сумму 78 тыс. рублей. Причиной этому может быть договоренность с покупателем. Например, он применяет общую систему налогообложения и не желает сотрудничать без выделения суммы НДС в документах. Допустим, что в нашем случае сложилась такая ситуация. При этом в КУДиР будет стоять сумма без налога на добавленную стоимость (65 тыс. руб.), в НДС налогоплательщик обязан задекларировать и уплатить в бюджет.

Теперь перейдем к заполнению декларации.

Как в 1С сформировать декларацию по УСН «Доходы»

Программа позволяет в автоматическом режиме рассчитать «упрощенный налог» за квартал, полугодие, 9 месяцев, год. Налогоплательщики сдают декларацию один раз в год, но поквартально рассчитывают и уплачивают авансовые платежи.

Для этого нужно в разделе «Отчеты» выбрать подраздел «Отчетность УСН».

Нажав на соответствующий пункт, на экране можно увидеть лист с информацией по расчету налога.

Здесь предлагается выбрать период (для годовой декларации – год)

Подраздел «Расчеты по УСН» содержит несколько блоков:

Непосредственно из этого раздела можно сформировать декларацию, нажав на соответствующую кнопку.

Дополнительное удобство – здесь можно произвести списание налога с ЕНС.

Расчет налога производится из базовой ставки – 6%. А как будет выглядеть расчет, если сумма дохода превысит лимит.

Разберем на примере:

В 2023 году установлены следующие лимиты по выручке для «упрощенцев»:

Расчет будет выглядеть так:

Программа автоматически поменяла ставку налога с 6% на 8%.

По данным расчета будет заполнена декларация:

Отправить отчет можно непосредственно из программы, используя сервис «1С: Отчетность»

Коротко о главном

Exit mobile version