СКАЧАТЬ БЛАНК ЗАЯВЛЕНИЯ ОБ ОКАЗАНИИ МАТЕРИАЛЬНОЙ ПОМОЩИ
Когда стоит обратиться за материальной помощью
Работодатель не обязан реагировать положительно на просьбу подчинённого о денежной выплате. Прежде чем писать заявление на предоставление материальной помощи, нужно подумать, действительно ли есть уважительная причина. Если её нет, лучше не злоупотреблять своим законным правом, а воспользоваться им тогда, когда это будет нужно.
К уважительным причинам для просьб о денежной помощи относятся:
- необходимость обследований, медикаментозного лечения, операции, реабилитации, санаторно-курортного отдыха;
- предстоящий отъезд в отпуск;
- рождение ребёнка;
- свадьба;
- выход на пенсию по возрасту или в связи с инвалидностью;
- смерть супруга, родственника или самого сотрудника (в последнем случае помощь оказывается родственникам без заявлений с их стороны).
Работодатель вправе утвердить в локальных актах перечень событий, при наступлении которых работники получают матпомощь. Если такие положения есть, их нужно соблюдать, а если нет — решение о выплате в каждом случае принимается индивидуально.
Материальная помощь в размере до 4 000 руб. в год не облагается НДФЛ. Также есть виды матпомощи, не облагаемые НДФЛ в полном размере. К ним относятся:
- выплаты мобилизованному и членам его семьи, при условии, что военный проходит службу по мобилизации или на добровольной основе в соответствии с ФЗ № 53 от 28 марта 1998 г.;
- помощь в связи со смертью (гибелью) члена семьи (не распространяется на остальных родственников).
Работодатель вправе выплачивать матпомощь в любом размере, но с суммы, превышающей лимит по установленным законом основаниям, будет удержан налог на доходы физлиц.
Как пишется заявление на матпомощь
Типовой формы заявления на денежную помощь не существует. Допускается написание и оформление в свободной форме, на офисной бумаге или тетрадном листе в клетку или в линию, от руки или путём набора текста на компьютере. В крупной организации может быть свой унифицированный бланк — можно использовать его.
Главное при составлении заявления на матпомощь — точно отразить суть просьбы и указать обстоятельства, в связи с которыми потребовалась денежная помощь. Сотрудник, попавший в сложную жизненную ситуацию, должен приложить документы, подтверждающие тяжёлое материальное положение. Если просьба о матпомощи обусловлена радостным или трагическим событием, его тоже необходимо подтвердить документально.
Оформление заявления: пошаговая инструкция
При принятии решения о том, выдать ли сотруднику материальную помощь, работодатель будет руководствоваться в том числе и аккуратностью оформления.
Документ состоит из вводной, основной и заключительной частей. Оформлять их нужно так:
Документы, подтверждающие наступление события, необходимо приложить к заявлению.
Что происходит после написания заявления
Подписанное заявление необходимо отдать в бухгалтерию, секретарю или в отдел кадров, в зависимости от того, как устроен документооборот в организации. Вместе с заявлением нужно передать документы, подтверждающие необходимость получения матпомощи.
Далее следует дождаться, пока руководитель рассмотрит просьбу и примет решение. Если оно будет положительным, работодатель поставит в заявлении подпись и сопроводит её фразой “Выдать сумму в полном размере” или другими словами с аналогичным смыслом. Если будет принято решение выдать не всю запрошенную сумму, работодатель укажет размер помощи, которую бухгалтерия должна выдать просителю.
Внимание!
При положительном решении бумагу передают отдел кадров или секретарю. Ответственные лица составляют приказ о предоставлении работнику денежной помощи. Приказ отдают на подпись руководителю, затем направляют в бухгалтерию. После этого сотрудник может получить сумму, одобренную руководителем.
Материальная помощь не становится основанием для возникновения у работника дополнительных обязанностей. Со стороны работодателя, выдача денег в качестве меры поддержки — добровольный и безвозмездный акт.
Оформление заявления о матпомощи в связи со смертью члена семьи
Матпомощь в связи со смертью родителя, ребёнка или супруга (супруги) не облагается НДФЛ в полном объёме выданных средств. Из этого не следует, что работодатель обязан выдать столько, сколько попросит сотрудник, если только сумма не закреплена локальным нормативным актом. Лимит помощи — 2 месячных оклада.
Особенности оформления заявления:
- кроме данных руководителя и заявителя, необходимо указать степень родства с умершим;
- в тексте следует прописать сумму, не превышающую лимит;
- к заявлению нужно приложить документы, подтверждающие смерть человека и родство заявителя с ним.
Работодатель выплачивает средства из фонда оплаты труда работников.
Работодатель издаёт приказ, в котором прописывает сумму, положенную к выдаче сотруднику.
Заявление о материальной помощи на лечение
Материальная помощь на лечение относится к выплатам индивидуального характера. Лимит, не облагаемый НДФЛ, составляет 4 000 руб. в год на одного человека.
Источником выплаты может быть:
- прибыль текущего года — на основании решения руководителя;
- нераспределённая прибыль прошлых лет — по решению единственного учредителя или участников ООО.
Помимо стандартных сведений, в заявлении указывают основание для просьбы: необходимость лечения операции, реабилитации и т. д. Диагноз и статьи расходов можно не указывать — эту информацию работодатель получит из документов, приложенных к заявлению.
В случае положительного решения руководитель издаёт приказ, на основании которого работнику выплачиваются средства.
Заявление о финансовой поддержке в связи с трудной жизненной ситуацией
Работодатель не обязан помогать сотрудникам, столкнувшимся с финансовыми трудностями, но вправе это делать. Регламент помощи и суммы выплат можно закрепить в трудовом или коллективном договоре либо в других локальных актах. При этом не должны нарушаться права остальных работников.
Работодателю необходимо учесть несколько моментов:
- лимит, не облагаемый НДФЛ, составляет 4 000 руб. в год на 1 человека;
- помощь в связи со сложной жизненной ситуацией не может выплачиваться регулярно, это разовая мера поддержки;
- работник не вправе оспорить размер предоставленной матпомощи.
Заявитель должен чётко прописать обстоятельства, в связи с которыми он попал в тяжёлое финансовое положение. Можно ограничиться формулировкой “в связи с тяжёлым материальным положением” или указать причину, например:
Указанные сведения следует подкрепить документами.
Заявление на матпомощь в связи с рождением ребёнка
При подаче такого заявления нужно понимать, что речь не идёт об обязательной выплате, положенной в связи с рождением ребёнка. Работник указывает в заявлении сумму, а работодатель решает, сколько выплатить. Подать заявление может любой из родителей.
В качестве подтверждающего документа прикладывается копия свидетельства о рождении. Других особенностей в оформлении заявления нет. Текст можно составить в свободной форме. Порядок передачи ответственным лицам — такой же, как и при просьбах о матпомощи по другим поводам.
Внимание!