Банкротство ИП с долгами: пошаговая процедура

Бухгуру

Actual for 18.09.2023

Экономическая нестабильность и сложные условия работы приводят к тому, что большинству индивидуальных предпринимателей (ИП) нечем платить по обязательствам (налоги, кредиты), из-за скопления большого количества долгов. Выходом из сложившейся ситуации становится запуск официальной процедуры, в ходе которой ИП объявляет о банкротстве. Как происходит процесс признания финансовой несостоятельности, причины, признаки и нюансы, которые нужно знать, чтобы свести к минимуму негативные последствия для предпринимателя, предлагаем узнать из данной статьи.

Понятие и основные причины банкротства

Индивидуальный предприниматель по своим долгам отвечает не только имуществом предприятия, но и личным, не использующимся для бизнеса. Банкротство ИП – это официальное признание лица должником, из-за его неспособности расплатиться по скопившимся долгам (ФЗ № 127, 26.10.2002 г.).

Основной смысл объявления индивидуального предпринимателя несостоятельным – это всесторонняя помощь в сбросе долгового бремени, с учетом интереса кредиторов. Признание предпринимателя банкротом происходит по специальной процедуре, устанавливаемой Арбитражным судом, а также МФЦ (ФЗ № 289, 31.07.2020 г.).

Банкротство бывает добровольным и принудительным.

В первом случае, в МФЦ, для внесудебного решения вопроса, обращается сам предприниматель, если сумма его долга превысила 50 000 руб. С исковым заявлением в суд он обращается в том случае, если его задолженность составляет выше стоимости его имущества. Добровольный тип финансовой несостоятельности наступает при невозможности выполнения обязательств перед кредиторами в установленный срок.
Процедуру принудительного банкротства проводит не ИП, а контрагенты и кредиторы, если сумма долга превысила отметку – 500 000 руб, и от предпринимателя не поступает оплата более 3-х месяцев.

СКАЧАТЬ БЛАНК ЗАЯВЛЕНИЯ О ПРИЗНАНИИ ИП БАНКРОТОМ ЧЕРЕЗ МФЦ

Основные признаки банкротства – задержка выплаты заработной платы персоналу, неспособность перевода средств поставщикам, отсутствие налоговых, страховых и кредитных платежей.

К причинам финансовой несостоятельности относятся следующие факторы:

Внешние – санкции, высокие налоговые ставки, нестабильный курс валют, экономические проблемы в государстве.
Внутренние – выбор ненадежных партнеров и контрагентов, сильная зависимость от заемных средств.

Признание физического или юридического лица несостоятельным по процедуре банкротства помогает эффективно списать долги ИП. Это осуществляется после официального объявления его банкротом.

Процедура полностью списывает долги по налогам или позволяет их уплатить с отсрочкой и без штрафов. Перед началом пошагового проведения банкротства, необходимо закрыть бизнес и сняться с регистрации в налоговых органах.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ
К процессу добровольного признания финансовой несостоятельности нужно особенно осторожно подходить тем бизнесменам, у которых есть в наличии деловые активы и ценное личное имущество, так как оно может быть реализовано с торгов по значительно заниженной стоимости.

Пошаговая процедура признания финансовой несостоятельности

Запустить банкротство через МФЦ может ИП, размер долгов которого не превышает 500 000 руб. Если сумма больше, то открытие процедуры проводится только в судебном порядке. К официально признанным долгам относят:

Займы и проценты по ним.
Суммы по договорам о поручительстве.
Сборы и налоги.
Алиментные средства.

Долги по кредитам определяются на основании договора и документов, подтверждающих последние оплаты, по налогам – на официальном сайте nalog.ru, а по исполнительному производству – странице ФССП. Удобнее всего узнавать про накопившуюся задолженность на портале ГОСУСЛУГИ.

Установленные суммы долгов учитываются, независимо от сроков: наступления даты платежей и просрочек, а также обращения кредиторов за защитой своих прав в судебные органы.

Чаще всего процедура банкротства ИП запускается после обращения должника или кредитора в Арбитражный суд. На основании искового заявления предпринимателю назначается официальный финансовый управляющий. С этого момента ИП не сможет свободно распоряжаться имуществом, денежными средствами, а также выехать за рубеж.

Основные действия ИП

Пошаговая процедура признания финансовой несостоятельности состоит в следующем:

ШАГ 1: Анонс о запуске банкротства в ЕФРСБ и СМИ, за 15 дней до подачи иска в арбитраж.
ШАГ 2: Подготовка документационного пакета – фактических платежных бумаг и иных сведений, подтверждающих образовавшуюся неплатежеспособность.
ШАГ 3: Подача иска и оплата государственной пошлины в размере 300 руб.
ШАГ 4: Внесение 25 000 руб. на депозит Арбитражного суда в качестве минимального вознаграждения финансового управляющего.

На первых заседаниях судья рассматривает материалы дела, решает вопрос о назначении реструктуризации долга или полной реализации имущества, в счет погашения задолженности. Широко применяется также мировое соглашение, которого могут достичь стороны (кредитор/должник) при достижении взаимного компромисса.

Реструктуризация долгов

Реструктуризация проводится по плану – для этого финансовый управляющий составляет график погашения долгов, длительность которого может составить 3 года. Предложенная схема обязательно согласовывается между представителями судебных органов (судья, управляющий), кредиторами и должником.

Обратите внимание
На основании решения о реструктуризации некоторые банковские учреждения позволяют взять кредит на выгодных условиях, что позволяет предпринимателю покрыть предыдущие долги.

После назначенных сроков реструктуризации, индивидуальный предприниматель может обратиться с ходатайством о пропуске сроков реструктуризации, если у него временно отсутствует постоянный источник доходов. Начало или возобновление графика регулярных оплат согласовывается с судьей по заявлению должника, как только он поправит свои финансовые дела.

Реализация имущества

Реализация имущества (личного и коммерческого) осуществляется на торгах, которые организует финансовый управляющий. Здесь учитываются следующие нюансы. – Реализовать нельзя (ст. 446 ГПК):

Предметы быта и личные вещи.
Единственное жилье, кроме случая, когда оно в залоге.
Средства и имущество, значительно понижающие прожиточный минимум должника.

Завершается процесс банкротства после продажи имущества и оплаты задолженностей. Финансовый управляющий составляет отчет для суда, на основании которого судья выносит итоговое решение о прекращении дела и освобождении должника от исполнения обязательств перед кредиторами.

Длительность судебного разбирательства занимает до 10 мес. (минимум), но в среднем, длится до 2-х лет. Решение о назначении управляющего и рассмотрение иска осуществляется от 15 дней – до 3-х месяцев. При обращении в МФЦ, в течение 6 мес., должника включают в ЕФРСБ, после чего он освобождается от долгов перед партнерами и кредиторами.

Бланк и образец заявления должника (индивидуального предпринимателя) в арбитражный суд о признании несостоятельным (банкротом) вы можете скачать в системе Консультант Плюс по ссылке (оформите демо-доступ).

Какие последствия наступают при банкротстве ИП

Положительная сторона признания финансовой несостоятельности для предпринимателя – это списание и аннуляция всех накопившихся задолженностей перед налоговыми органами, контрагентами, банковскими учреждениями, займодавцами, кроме обязательств:

перед рабочим персоналом (выплата з/п);
за оспоренные сделки;
накопившиеся долги с начала запуска банкротства;
алиментные платежи;
других операций с финансами (ст. 213.28 ФЗ № 127).

К последствиям банкротства, которые длятся 5 лет, относят:

Невозможность открыть ИП для физического и юридического лица, после вступления арбитражного судебного решения в силу.
Отсутствие повторного объявления предпринимателя банкротом.
Сообщение банковским учреждениям о финансовой несостоятельности.
Запрет на занятие руководящих постов в коммерческих, страховых компаниях и банках – до 10 лет (минимум – 3 г.).

Только спустя 5 лет после банкротства ИП, бизнесмен снова сможет официально заняться предпринимательством.

Если лицо не справляется с оплатой по счетам и обязательствам, лучше заранее договориться с кредиторами и банками. Стороны часто идут навстречу и рефинансируют долги, дают каникулы, позволяют внести изменения в договор действующего займа.

ВНИМАНИЕ!
В случае, когда требуется срочно возобновить бизнес после банкротства, о закрытии ИП нужно заявить до объявления и запуска процедуры в МФЦ и суде. Снятие с учета позволит весь процесс пройти как физлицо. После этого можно будет зарегистрироваться предпринимателем сразу, после окончания арбитража.

Также см. “Разъяснения ФНС о банкротстве ИП“.