Сроки уплаты налогов в 2020 году: главная таблица
Скачать сроки уплаты налогов в 2020 году: таблицаНовые сроки уплаты с учётом переноса по причине коронавируса, карантина и нерабочих дней 2020 для организаций и ИП, включенных на 01.03.2020 в Реестр МСП, чей основной вид деятельности (ОКВЭД) есть в Перечне пострадавших отраслей, смотрите в таблице ниже.
Вид налога | За какой период уплачивается | Срок уплаты |
---|---|---|
Налог на прибыль (при уплате только ежеквартальных авансовых платежей) | За 2019 год | Не позднее 30.03.2020
06.05.2020 (перенос для всех) 28.09.2020 (перенос) |
За I квартал 2020 года | Не позднее 28.04.2020
06.05.2020 (перенос для всех) 28.10.2020 (перенос) |
|
За I полугодие 2020 года | Не позднее 28.07.2020
30.11.2020 (перенос) |
|
За 9 месяцев 2020 года | Не позднее 28.10.2020 | |
За 2020 год | Не позднее 29.03.2021 | |
Налог на прибыль (при уплате ежемесячных авансовых платежей с доплатой по итогам квартала) | За 2019 год | Не позднее 30.03.2020
06.05.2020 (перенос для всех) 28.09.2020 (перенос) |
За январь 2020 года | Не позднее 28.01.2020 | |
За февраль 2020 года | Не позднее 28.02.2020 | |
За март 2020 года | Не позднее 30.03.2020
06.05.2020 (перенос для всех) 28.09.2020 (перенос) |
|
Доплата за I квартал 2020 года | Не позднее 28.04.2020
06.05.2020 (перенос для всех) 28.10.2020 (перенос) |
|
За апрель 2020 года | Не позднее 28.04.2020
06.05.2020 (перенос для всех) 28.08.2020 (перенос) |
|
За май 2020 года | Не позднее 28.05.2020
28.09.2020 (перенос) |
|
За июнь 2020 года | Не позднее 29.06.2020
28.10.2020 (перенос) |
|
Доплата за I полугодие 2020 года | Не позднее 28.07.2020
30.11.2020 (перенос) |
|
За июль 2020 года | Не позднее 28.07.2020 | |
За август 2020 года | Не позднее 28.08.2020 | |
За сентябрь 2020 года | Не позднее 28.09.2020 | |
Доплата за 9 месяцев 2020 года | Не позднее 28.10.2020 | |
За октябрь 2020 года | Не позднее 28.10.2020 | |
За ноябрь 2020 года | Не позднее 30.11.2020 | |
За декабрь 2020 года | Не позднее 28.12.2020 | |
За 2020 год | Не позднее 29.03.2021 | |
Налог на прибыль (при ежемесячной уплате авансов исходя из фактической прибыли) | За 2019 год | Не позднее 30.03.2020
06.05.2020 (перенос для всех) 28.09.2020 (перенос) |
За январь 2020 года | Не позднее 28.02.2020 | |
За февраль 2020 года | Не позднее 30.03.2020
06.05.2020 (перенос для всех) |
|
За март 2020 года | Не позднее 28.04.2020
06.05.2020 (перенос для всех) 28.10.2020 (перенос) |
|
За апрель 2020 года | Не позднее 28.05.2020
28.09.2020 (перенос) |
|
За май 2020 года | Не позднее 29.06.2020
28.10.2020 (перенос) |
|
За июнь 2020 года | Не позднее 28.07.2020
30.11.2020 (перенос) |
|
За июль 2020 года | Не позднее 28.08.2020 | |
За август 2020 года | Не позднее 28.09.2020 | |
За сентябрь 2020 года | Не позднее 28.10.2020 | |
За октябрь 2020 года | Не позднее 30.11.2020 | |
За ноябрь 2020 года | Не позднее 28.12.2020 | |
За 2020 год | Не позднее 29.03.2021 | |
НДС | 1-й платеж за IV квартал 2019 года | Не позднее 27.01.2020 |
2-й платеж за IV квартал 2019 года | Не позднее 25.02.2020 | |
3-й платеж за IV квартал 2019 года | Не позднее 25.03.2020 | |
1-й платеж за I квартал 2020 года | Не позднее 27.04.2020
06.05.2020 (перенос) |
|
2-й платеж за I квартал 2020 года | Не позднее 25.05.2020 | |
3-й платеж за I квартал 2020 года | Не позднее 25.06.2020 | |
1-й платеж за II квартал 2020 года | Не позднее 27.07.2020 | |
2-й платеж за II квартал 2020 года | Не позднее 25.08.2020 | |
3-й платеж за II квартал 2020 года | Не позднее 25.09.2020 | |
1-й платеж за III квартал 2020 года | Не позднее 26.10.2020 | |
2-й платеж за III квартал 2020 года | Не позднее 25.11.2020 | |
3-й платеж за III квартал 2020 года | Не позднее 25.12.2020 | |
1-й платеж за IV квартал 2020 года | Не позднее 25.01.2021 | |
2-й платеж за IV квартал 2020 года | Не позднее 25.02.2021 | |
3-й платеж за IV квартал 2020 года | Не позднее 25.03.2021 | |
Налог при УСН (вкл. авансовые платежи) | За 2019 год (уплачивают только организации) | 06.05.2020 (перенос для всех)
Не позднее 30.09.2020 (перенос) |
За 2019 год (уплачивают только ИП) | 06.05.2020 (перенос для всех)
Не позднее 30.10.2020 (перенос) |
|
За I квартал 2020 года | 06.05.2020 (перенос для всех)
26.10.2020 (перенос для организаций и ИП)
|
|
За полугодие 2020 года | Не позднее 27.07.2020
25.11.2020 (перенос для организаций и ИП) |
|
За 9 месяцев 2020 года | Не позднее 26.10.2020 | |
За 2020 год (уплачивают только организации) | Не позднее 31.03.2021 | |
За 2020 год (уплачивают только ИП) | Не позднее 30.04.2021 | |
НДФЛ с отпускных и больничных пособий | За январь 2020 года | Не позднее 31.01.2020 |
За февраль 2020 года | Не позднее 02.03.2020 | |
За март 2020 года | Не позднее 06.05.2020 (перенос для всех) | |
За апрель 2020 года | Не позднее 06.05.2020 (перенос для всех) | |
За май 2020 года | Не позднее 01.06.2020 | |
За июнь 2020 года | Не позднее 30.06.2020 | |
За июль 2020 года | Не позднее 31.07.2020 | |
За август 2020 года | Не позднее 31.08.2020 | |
За сентябрь 2020 года | Не позднее 30.09.2020 | |
За октябрь 2020 года | Не позднее 02.11.2020 | |
За ноябрь 2020 года | Не позднее 30.11.2020 | |
За декабрь 2020 года | Не позднее 31.12.2020 | |
ЕНВД | За IV квартал 2019 года | Не позднее 27.01.2020 |
За I квартал 2020 года | 06.05.2020 (перенос для всех)
Не позднее 26.10.2020 (перенос) |
|
За II квартал 2020 года | 27.04.2020
Не позднее 25.11.2020 (перенос) |
|
За III квартал 2020 года | Не позднее 26.10.2020 | |
За IV квартал 2020 года | Не позднее 25.01.2021 | |
ЕСХН | За 2019 год | 06.05.2020 (перенос для всех)
Не позднее 30.09.2020 (перенос) |
За I полугодие 2020 года | 27.07.2020
Не позднее 25.11.2020 (перенос) |
|
За 2020 год | Не позднее 31.03.2021 | |
Торговый сбор на территории г. Москвы | За IV квартал 2019 года | Не позднее 27.01.2020 |
За I квартал 2020 года | 27.04.2020
Не позднее 31.12.2020 (перенос) |
|
За II квартал 2020 года | Не позднее 27.07.2020 | |
За III квартал 2020 года | Не позднее 26.10.2020 | |
За IV квартал 2020 года | Не позднее 25.01.2021 | |
НДФЛ (ИП на ОСН за себя, вкл. авансовые платежи) | За октябрь – декабрь 2019 года | Не позднее 15.01.2020 |
За 2019 год | 15.07.2020
Не позднее 15.10.2020 (перенос) |
|
За I квартал 2020 года | 27.04.2020
Не позднее 26.10.2020 (перенос) |
|
За полугодие 2020 года | 27.07.2020
Не позднее 25.11.2020 (перенос) |
|
За 9 месяцев 2020 года | Не позднее 26.10.2020 | |
За 2020 год | Не позднее 15.07.2021 |
Федеральный закон от 08.06.2020 № 172-ФЗ для пострадавших от коронавируса организаций и ИП отменил большинство налогов (кроме НДС) за 2 квартал 2020 года.Подробнее об этом см. “Кому и какие спишут налоги за 2 квартал 2020: перечень“.
Срок уплаты налога на имущество организаций в 2020 году
Срок уплаты налога на имущество организаций и сроки уплаты авансов по этому налогу устанавливаются законами субъектами РФ.
Срок уплаты транспортного налога в 2020 году
Так же, как и сроки уплаты налога/авансовых платежей по налогу на имущество организаций, сроки уплаты налога/авансов по транспортному налогу устанавливаются законами региональных властей.
Срок уплаты земельного налога
В 2020 году организации, уплачивающие земельный налог, должны перечислять этот налог, а также авансовые платежи по нему в сроки, установленные НПА представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя).
Уплату налога по УСН, ЕНВД, ПСХН, ЕНВД, а также налогам на имущество (транспортный, земельный, на имущество) регион может перенести на более поздний срок.
По общему правилу с учётом переноса из-за коронавируса налог на имущество, транспортный и земельный налоги нужно заплатить в следующие сроки:
- 30.10.2020 – авансовые платежи за 1 квартал;
- 30.12.2020 – авансовые платежи за 2 квартал.
Срок уплаты страховых взносов в 2020 году
Страховые взносы на ОПС, ОМС, ВНиМ и травматизм, уплачиваемые работодателями, а также взносы, перечисляемые ИП за себя, нужно уплатить в следующие сроки (учтите, что за май-июль 2020 действуют новые сроки уплаты из-за коронавируса, карантина и нерабочих дней).
Вид страховых взносов | За какой период уплачивается | Срок уплаты |
---|---|---|
Страховые взносы, уплачиваемые в ИФНС | ||
Взносы с выплат работникам/иным физлицам (на ОПС, на ОМС и на ВНиМ) | За декабрь 2019 года | Не позднее 15.01.2020 |
За январь 2020 года | Не позднее 17.02.2020 | |
За февраль 2020 года | Не позднее 16.03.2020 | |
За март 2020 года | Не позднее 06.05 2020 (перенос) и 15.10.2020 (перенос для микропредприятий) | |
За апрель 2020 года | 15.05.2020
Не позднее 16.11.2020 (перенос для микропредприятий) |
|
За май 2020 года | 15.06.2020
Не позднее 15.12.2020 (перенос для микропредприятий) |
|
За июнь 2020 года | 15.07.2020
Не позднее 16.11.2020 (перенос для микропредприятий) |
|
За июль 2020 года | 17.08.2020
Не позднее 15.12.2020 (перенос для микропредприятий) |
|
За август 2020 года | Не позднее 15.09.2020 | |
За сентябрь 2020 года | Не позднее 15.10.2020 | |
За октябрь 2020 года | Не позднее 16.11.2020 | |
За ноябрь 2020 года | Не позднее 15.12.2020 | |
За декабрь 2020 года | Не позднее 15.01.2021 | |
Взносы ИП за себя | За 2019 год (доплата взносов на ОПС при сумме дохода за 2019 год, превышающей 300 000 руб.) | Не позднее 02.11.2020 (перенос для пострадавших ИП) |
За 2020 год | Не позднее 31.12.2020 | |
За 2020 год (доплата взносов на ОПС при сумме дохода за 2020 год, превышающей 300 000 руб.) | Не позднее 01.07.2021 | |
Страховые взносы, уплачиваемые в ФСС | ||
Взносы на травматизм | За декабрь 2019 года | Не позднее 15.01.2020 |
За январь 2020 года | Не позднее 17.02.2020 | |
За февраль 2020 года | Не позднее 16.03.2020 | |
За март 2020 года | Не позднее 06.05 2020 (перенос) и 15.10.2020 (перенос для микропредприятий) | |
За апрель 2020 года | 15.05.2020
Не позднее 16.11.2020 (перенос для микропредприятий) |
|
За май 2020 года | 15.06.2020
Не позднее 15.12.2020 (перенос для микропредприятий) |
|
За июнь 2020 года | 15.07.2020
Не позднее 16.11.2020 (перенос для микропредприятий) |
|
За июль 2020 года | 17.08.2020
Не позднее 15.12.2020 (перенос для микропредприятий) |
|
За август 2020 года | Не позднее 15.09.2020 | |
За сентябрь 2020 года | Не позднее 15.10.2020 | |
За октябрь 2020 года | Не позднее 16.11.2020 | |
За ноябрь 2020 года | Не позднее 15.12.2020 | |
За декабрь 2020 года | Не позднее 15.01.2021 |
Федеральный закон от 08.06.2020 № 172-ФЗ для пострадавших от коронавируса организаций и ИП отменил (обнулил) страховые взносы за 2 квартал 2020 – с выплат физлицам, начисленные за апрель, май и июнь 2020 года.Также Закон № 172-ФЗ для пострадавших от коронавируса ИП снизил на 1 МРОТ размер ежемесячных фиксированных взносов на ОПС (за себя) на весь 2020 год – с 32 448 руб. до 20 318 рублей.
Подробнее об этом см. “Особенности уплаты страховых взносов организациями и ИП за 2 квартал 2020 года“.
Сроки уплаты налога самозанятыми (Налог на профессиональный доход) в 2020 году
НПД (налог на профессиональный доход) нужно платить ежемесячно. Срок оплаты — до 25 числа следующего месяца. Это значит, что Вы должны оплатить НПД за декабрь до 25 января.
Налоговый орган не позднее 12 числа, следующего месяца присылает через приложение «Мой доход» сумму рассчитанного налога за налоговый период на основании чеков, переданных налогоплательщиком через приложение
Если сумма налога получилась меньше 100 рублей, то его перекидывают на следующий месяц.
Например, налог на НПД за май получился 80 рублей — до 25 июня Вы можете не осуществлять перечисление налога. В июне налог на НПД составил 101 рубль. Следовательно, до 25 июля Вам необходимо перечислить в налоговый орган 181 рубль (за май и июнь).
Налог на «самозанятых» оплачивается дистанционно, без личного посещения ИФНС, через:
- мобильное приложение «Мой налог»;
- личный кабинет на сайте Налоговой службы;
- кредитную организацию (список представлен на сайте налоговой инспекции).