Новая концепция
Осенью 2019 года Минфин официально опубликовал проект Федерального закона «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации по вопросам негосударственного пенсионного обеспечения».
Проект новой реформы вводит новый вид накопительной пенсии – «гарантированный пенсионный план». Это система добровольных пенсионных накоплений. Граждане смогут сами назначать и менять размер взносов.
Отметим, что Минфин довольно долго писал этот проект. Дело в том, что после вмешательства в дискуссию Президента России Владимира Путина было решено отказаться принудительного подключения россиян к ГПП. В итоге, эта концепция стала полностью добровольной.
Как это будет
Если говорить простыми словами, ГПП пенсии зиждется на шести принципах:
| 1 | Работники вправе требовать от работодателя зарегистрировать их в реестре участников системы или подключиться к системе самостоятельно через сайт госуслуг.
Обязательной подписки на накопительную пенсию нет. |
| 2 | Граждане-участники ГПП могут по своему усмотрению устанавливать и изменять размер пенсионных взносов, в т. ч. приостанавливать уплату добровольных взносов (есть механизм «каникул» – на срок до 5 лет). |
| 3 | Размер взносов можно установить:
|
| 4 | Участники могут изменять ранее выбранный негосударственный пенсионный фонд, где формируется ГПП |
| 5 | В течение 6 месяцев со дня первой уплаты взносов можно отказаться от участия в системе ГПП и забрать перечисленные деньги |
| 6 | Льгота № 1: для работников предусмотрена стимулирующая льгота – освобождение от НДФЛ добровольных взносов в размере до 6% зарплаты (поправки в НК РФ).
Льгота № 2: социальный налоговый вычет для работника в пределах 120 000 руб. для взносов, превышающих 6% зарплаты. Льгота № 3: для работодателя – повышающий коэффициент к льготе по налогу на прибыль, если он участвует в софинансировании пенсии работника, – от 1,03 до 1,06 в разных ситуациях. |
Минфин отмечает, что ГПП будет функционировать «… при стимулирующей поддержке государства и усилении механизмов защиты и гарантирования пенсионных прав». Участникам предоставят «широкий спектр прав».
Сроки
Как следует из материалов Минфина, запуск системы ГПП намечен на середину 2021 года.
Пенсионную выплату по ГПП будут назначать (в зависимости от того, какой срок наступит раньше):
- либо при достижении пенсионного возраста (65 лет для мужчин и 60 лет для женщин);
- либо через 30 лет с даты начала уплаты пенсионных взносов по ГПП.
Согласно требованию конвенции МОТ, пенсионная выплата должна быть пожизненная. Но в этом случае невозможно наследование её остатков. Поэтому был придуман выход сделать выплатную стадию в виде скользящей срочной выплаты.
То есть пенсия рассчитывается исходя из того, что она выплачивается 15 лет (после достижения пенсионного возраста). Через год после начала выплаты происходит расчет на следующие 15 лет, исходя из уже выплаченного инвестиционного дохода. А еще через 2 года – повторный перерасчет.
Таким образом, пенсия становится не срочной, а бессрочной.
Накопительная пенсия должна выплачиваться ежемесячно. Её рассчитывают по следующей формуле:
Таким образом, базовый вариант – пенсионная выплата по ГПП в течение 15 лет. Но известно, что участникам дадут право выбора и иных вариантов.
ПРИМЕР
Есть предложение сделать выплатную стадию как скользящую срочную выплату: первый расчет пенсии делают исходя из того, что она выплачивается 15 лет, но:
- по истечении одного–двух лет происходит перерасчет, исходя из инвестиционного дохода и того, что уже выплачено;
- через 2 года – новый перерасчет и т.д.
Предусмотрена также возможность досрочной выплаты накоплений в случае обнаружения у участника системы социально значимых заболеваний из утвержденного Правительством РФ перечня. Выплата будет в размере расходов на лечение, но не больше объема сделанных накоплений.
ИМЕЙТЕ В ВИДУ
Если доходность размещения НПФ пенсионных резервов оказалась отрицательной, он обязан компенсировать это за счет собственных средств.
В случае смерти участника ГПП его накопленные невыплаченные средства наследуются на общих основаниях.
В законопроекте прописано, что перевод средств из ОПС в ГПП физически происходит только после окончания так называемого периода охлаждения (в течение 6 месяцев после первого взноса можно выйти из ГПП и забрать перечисленные деньги). Смысл в том, что 6 месяцев действует период охлаждения, и если человек написал заявление о переводе средств ОПС, то они переводятся на его счет в ГПП только по истечении этого периода.
Минимальный взнос
Возможно, установят минимальный взнос в размере 100 рублей, чтобы люди не впадали в крайности и не переводили по 1 рублю.
Учет участников ГПП
Вести реестр участников гарантированного плана пенсии будет специальный оператор – Национальный расчетный депозитарий (НРД), имеющий статус центрального.
Такой реестр включает:
- персональные данные участников;
- размер пенсионных взносов;
- сумму уплаченных взносов;
- сведения о приостановке и возобновлении уплаты взносов и т. д.
Также см. «ИПК как новый вид пенсий в России: что это такое?».
Чем ГПП лучше вклада в банке
| 1 | Банки не имеют продуктов, которые могли бы конкурировать с предложениями НПФ по пенсионным выплатам.
Если у вас есть вклад в банке, вы можете снимать процент со счета, и таким образом будет уменьшаться остаток на счете и, соответственно, размер вашей ожидаемой пенсии. НПФ при достижении человеком пенсионного возраста выплачивают весь объем накоплений. Банки этого не умеют. |
| 2 | При накоплении на депозите у человека есть гарантия. Но она де-юре не распространяется на весь объем суммы. Единственное место, где она возникает, – это ГПП.
Объем гарантированных накоплений может быть кратно выше, чем 1,4 млн руб., как на депозите, поскольку в ГПП нет ограничений по размеру страхуемой суммы. |
| 3 | При вступлении в ГПП у граждан появляется множество налоговых льгот, которые недоступны при накоплении с помощью банковского депозита |
| 4 | Если вдруг, при наличии банковского депозита, человеку захочется купить что-то красивое и новое, то может возникнуть соблазн: порадовать себя новинкой, а не отложить деньги на пенсию.
Практика показывает, что все люди склонны в какой-то момент думать: на пенсию я еще накопить успею, а эти деньги лучше потрачу на машину, ремонт, украшения, что угодно. В НПФ это сделать невозможно. |
Заключение
ГПП по пенсии не отменяет никаких норм, которые действуют сейчас, а лишь дает новую возможность, которой не было раньше.
Есть ОПС и негосударственное пенсионное обеспечение (НПО), ничего больше не нужно. Но ГПП – это скорее гибрид между этими двумя системами, то есть НПО с правом перехода из ОПС.
По сути, государство хочет предусмотреть возможность выхода из ОПС и возможность копить на пенсию гарантированно. Если человек осознано начинает формировать свой пенсионный план, то в ГПП он получает государственную гарантию на всю сумму. Если у него есть какие-то резервы в НПО, то через выкупную сумму (выплачивается при расторжении договора НПО в зависимости от суммы уплаченных взносов и условий договора) в соответствии с пенсионными правилами он может перевести их в ГПП, а также перевести средства из ОПС, чтобы все деньги были в одном месте.
ГПП из всех имеющихся продуктов предлагает самую высокую ликвидность. В ОПС для гражданина сейчас нет никакой ликвидности. В пенсионных резервах ликвидность есть – через выкупные суммы с различными комиссиями. Но в НПО высокие комиссии. В результате размеры выкупной суммы, как правило, довольно низкие по отношению к накопленным средствам.
Из ГПП у гражданина будет возможность забрать все средства в полном объеме с учетом накопленного дохода в случае тяжелой жизненной ситуации – заболевания, которое относится Правительством РФ к социально значимым.
ПРИМЕР
Законопроект о ГПП допускает ситуацию, когда человек сделал взнос в размере 100 руб., перевел несколько десятков или сотен тысяч из ОПС, и потом он может забрать все эти деньги, чтобы оплатить расходы на лечение.
Экономически средства ГПП – это средства гражданина.
Источники: пресс-центр Минфина (интервью с заместителем министра финансов РФ А. Моисеевым), РБК.