Согласно официальному письму ФНС от 02.08.2023 года № БС-4-11/9898@, граждане смогут воспользоваться следующими способами получения социального вычета по НДФЛ:
- Упрощенный порядок: Больше не потребуется предоставлять подтверждающие документы. Вместо этого, организации и индивидуальные предприниматели сами будут передавать информацию о расходах граждан в налоговые органы, если у них есть техническая возможность.
- Через работодателя: Сотрудник сможет получить вычет через своего работодателя, который также будет передавать информацию в налоговые органы.
- Обычный порядок: Налогоплательщик сможет получить вычет, предоставив налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.
Какие же документы понадобятся для получения социального налогового вычета?
Для упрощенного порядка и получения через работодателя подтверждающие документы не потребуются. Организации и ИП будут автоматически передавать информацию о расходах в ИФНС, при наличии соответствующей возможности.
В остальных случаях, налогоплательщики должны будут предоставить унифицированный документ – справку об оплате (уплате) соответствующих услуг (взносов).
Эти справки будут выдаваться организациями и ИП по запросам физических лиц и содержать все необходимые детали расходов. С такими справками будет можно забыть о необходимости предоставления других подтверждающих документов.
Важно отметить, что для расходов, понесенных до 1 января 2024 года, сохраняется прежний порядок. Для налоговых органов при подаче декларации 3-НДФЛ за 2023 год необходимо будет предоставить комплект документов (копии договоров, чеков, лицензий и прочих).
Унифицированная справка станет подтверждающим документом по расходам:
- на оплату обучения;
- на оплату медицинских услуг;
- на оплату физкультурно-оздоровительных услуг;
- на уплату страховых взносов;
- на уплату взносов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения.