Сколько раз можно получить налоговый вычет по НДФЛ

Имущественный налоговый вычет за квартиру, другое имущество: сколько раз можно использовать

ФЛ в соответствии с 1 пунктом ст. 220 НК РФ при покупке квартиры, частного дома или его части, комнаты, земли под строительство дома или другого объекта для проживания, любой жилой доли в недвижимом имуществе вправе получить вычет по налоговому сбору в сумме затрат. Лимит размера вычета составляет 2 000 000 р.

Многих интересует вопрос про налоговый вычет по ипотеке – сколько раз его можно брать. При ипотечном кредитовании допускается обратиться раз в год за вычетом в течение всего периода погашения кредита. В этой ситуации действуют такие же правила, как и при стандартной покупке жилья, только сумма лимита составляет 3 000 000 р.

Количество вычетов, которые может использовать гражданин, зависит не только от лимита, но и от года покупки, оформления права собственности:

1. При регистрации объекта в собственность после 01.01.2014 года и не полного использования установленного лимита в 2 000 000 р. по одному объекту остаток суммы допускается перенести на следующее приобретение жилого имущества и так далее до полного исчерпания лимита.
2. При оформлении права собственности до 31.12.2013 неиспользованный остаток по лимиту не переносится на следующую процедуру приобретения жилого объекта. В тот период действовали положения НК, которые не предусматривали права переноса.

ПРИМЕР

Гражданин купил, оформил дом за 1,7 млн р. 14 ноября 2013 года. Затем ФЛ получило вычет в сумме понесенных расходов. Оставшаяся сумма 300 тыс. р. не переносится на следующее приобретение. В этом случае ответ на вопрос сколько раз в жизни налоговым вычетом можно воспользоваться, будет – один. Так как считается, что гражданин своим законным правом уже воспользовался.

Кому можно воспользоваться правом

Использовать имущественный вычет вправе только резиденты РФ, которые официально регистрируют недвижимость. Одно из обязательных условий получения – официальное трудоустройство и наличие доходов, которые облагаются по ставке 13%. Размер дивидендов запрещается уменьшать на имущественные вычеты.

ИНТЕРЕСНО

Законным правом могут воспользоваться приемные или родные родители, опекуны, попечители, которые покупают жилой объект и оформляют его на несовершеннолетних лиц. Эти дети в будущем смогут также претендовать на вычет по налогу относительно своих доходов, а для родителей полностью вычет или его часть считается уже использованным.

Нельзя получить вычет в следующих случаях:

• жилой объект недвижимости покупается у близкого родственника, другого взаимозависимого гражданина;
• траты на покупку жилья были сделаны третьей стороной, за счет материнского капитала или государственных субсидий.

Официальная покупка жилой недвижимости не у родственников плательщиком НДФЛ за собственные деньги – условия для оформления вычета.

Как можно получить

Вычет можно оформить двумя способами: через инспекцию или работодателя. По истечению года, в котором была регистрация недвижимости можно обратиться в налоговую и подать следующий пакет документации:

• декларация 3-НДФЛ;
• по просьбе инспекции справку о доходах (ее часто называют 2-НДФЛ, но такое наименование официально было отменено);
• документацию, которая подтверждает расходы на приобретение жилья и право собственности на него.

Налоговая рассматривает документы в течение трех месяцев. Если будет принято положительное решение, инспекция не выявит нарушений, то сумма поступит в течение месяца на счет гражданина, который выступает в качестве заявителя. Допускается вернуть сумму НДФЛ за три года, которые предшествовали моменту оформления вычета.

Гражданин может не подавать декларацию, а обратиться к работодателю. Процесс включает несколько этапов:

1. В году, в котором была официально зарегистрирована недвижимость, ФЛ вправе обратиться в налоговую.
2. Орган предоставит уведомление на основании документации, которая подтверждает расходы и право собственности на жилье.
3. Гражданин с уведомлением от инспекции и заявлением о предоставлении имущественного вычета должен обратиться к работодателю.

Если у ФЛ несколько работодателей, то для каждого необходимо отдельное уведомление. На основании документов, предоставленных сотрудником, предприятие предоставляет вычет с месяца, в котором было принесено уведомление. Вычет подлежит применению ко всем доходам с начала года.

Если сумма дохода меньше размера вычетов, то НДФЛ с гражданина до конца года не удерживается. Налог, который был удержан до даты обращения работника с заявлением, работодатель возвращает.

Налоговый вычет на лечение: сколько раз можно получить

На лечение гражданин вправе оформить вычет неограниченное количество раз, но не чаще раза в год. ФЛ вправе вернуть часть средств, которые были потрачены в течение 3 лет, предшествующих лечебному процессу, если он ранее не оформлял вычет.