Контроль переводов на карту с 2027 года: что увидит налоговая и когда с перевода нужен налог

Ниже — таблица «перевод — облагается или нет — основание» и расчёт на примере мастера, который получает 2 млн ₽ в год переводами: сколько стоит НДФЛ, самозанятость и доначисление со штрафами.

Что предлагает законопроект о контроле переводов и на какой он стадии

Законопроект № 1191451-8 предлагает, чтобы Банк России сам передавал в ФНС сведения о физлицах, в операциях которых видны признаки предпринимательской деятельности или систематического получения доходов. Для этого дополняется ст. 85 НК РФ. Второе изменение — в ст. 86 НК РФ: налоговая получит право запрашивать в банке выписки по счетам таких людей без налоговой проверки.

Статус законопроекта: правительство внесло его в Госдуму 30.03.2026 после одобрения правкомиссией 23.03.2026.

Контроль переводов не входит в бюджетный пакет Минфина от 24.09.2026 — это отдельный законопроект. Что ещё предлагают изменить в налогах с 2027 года, разбираем в отдельной статье-обзоре.

Что банки и ЦБ передают в ФНС уже сейчас

Сейчас выписку по операциям гражданина налоговая может запросить у банка только в случаях, прямо названных в ст. 86 НК РФ, — прежде всего в рамках налоговой проверки. Автоматического потока данных о переводах между физлицами в ФНС нет.

Законопроект меняет это в двух точках. ЦБ будет сам отбирать «рисковых» получателей и сообщать о них налоговой. А ФНС по такому сигналу сможет запросить полную выписку, не открывая проверку. Для банков вводятся штрафы: 20 000 ₽ за открытие счёта физлицу без ИНН и 40 000 ₽ за недостоверные сведения налоговой.

Важно понимать, что законопроект не создаёт новый налог. Он меняет способ, которым ФНС узнаёт о доходах, с которых НДФЛ и сейчас положено платить.

По каким признакам налоговая выделит «рисковые» переводы

ФНС назвала критерии: системность и ритмичность поступлений, круг отправителей, суммы переводов и иные существенные признаки (разъяснение ФНС, опубликованное 02.04.2026). Итоговые «маркеры» ЦБ и ФНС согласуют отдельно; в законопроекте их перечня нет.

По данным прессы от 28.04.2026, обсуждаются такие сигналы: много переводов от разных людей на одну карту, регулярные поступления из других регионов, массовые переводы в рабочее время, одинаковые суммы с закономерностью. Такая картина типична для репетитора, мастера маникюра, сдающего квартиру собственника или продавца, который принимает оплату на личную карту.

Семейные переводы ФНС прямо вывела из-под контроля: переводы от близких родственников, «в том числе частые и в рамках жизненных обстоятельств, но не связанные с предпринимательской деятельностью», сигналом не считаются. Добросовестных граждан, которые декларируют доходы, дополнительный контроль, по словам ФНС, не коснётся.

Что означает порог 2,4 млн ₽ и с какой суммы платить налог

Порог 2,4 млн ₽ в год — это ориентир для отбора, а не необлагаемая сумма. По публикациям прессы со ссылкой на ФНС, речь о разнице между поступлениями на карты и официальным задекларированным доходом: если разрыв больше 2,4 млн ₽ в год, налоговая может запросить пояснения. Та же цифра — лимит годового дохода для самозанятых.

НДФЛ с дохода от услуг или продажи товаров положено платить с первого рубля, независимо от порога. Если человек получил от частных клиентов 500 000 ₽ за год и не задекларировал их, это нарушение, даже если ЦБ о нём не сообщит.

Доход от физлиц, которые не являются налоговыми агентами, получатель декларирует сам: подаёт декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года и платит налог до 15 июля (пп. 1 п. 1 ст. 228, ст. 229 НК РФ). За доходы 2026 года — до 30 апреля и 15 июля 2027 года.

Какие переводы облагаются НДФЛ, а какие нет

Сам по себе перевод с карты на карту НДФЛ не облагается: налог возникает, только если деньги — оплата товара, работы, услуги или аренды. Минфин разъяснил, что деньги, безвозмездно полученные от физлица, в том числе банковским переводом, не облагаются НДФЛ; оплата за имущество или услуги — доход (письмо Минфина России от 11.01.2024 № 03-04-05/1006).

Перевод	Облагается НДФЛ	Основание
Деньги в подарок от любого физлица, в том числе не родственника	нет	п. 18.1 ст. 217 НК РФ
Переводы от родителей, детей, супруга	нет	п. 18.1 ст. 217 НК РФ
Возврат долга, который вы давали	нет (кроме процентов по займу)	ст. 41, 208 НК РФ
Друг вернул деньги за билеты или общий ужин	нет	компенсация ваших расходов, дохода нет
Оплата маникюра, уроков, ремонта от частных клиентов	да, 13–15% или НПД 4%	ст. 208, 228 НК РФ; ФЗ № 422-ФЗ
Арендная плата за квартиру от жильца	да	пп. 4 п. 1 ст. 208 НК РФ
Оплата за проданные личные вещи	зависит от срока владения и суммы	п. 17.1 ст. 217, ст. 220 НК РФ
Регулярная продажа купленных для перепродажи товаров	да, и это признак предпринимательства	ст. 208 НК РФ, ч. 1 ст. 14.1 КоАП РФ

Из таблицы следует простое правило: налог зависит от того, за что пришли деньги, а не от того, как они пришли. Семейные и дружеские переводы не облагаются при любой частоте, но если под видом «подарков» клиент платит за услугу, это доход.

Как подтвердить, что перевод — подарок или возврат долга

Лучшее доказательство того, что перевод не доход, — документ или переписка, из которых видно основание платежа. Налоговая оценивает суть операции, поэтому важно, чтобы основание было понятно и через год, когда может прийти запрос.

Чек-лист документов для крупных и регулярных поступлений

• комментарий к переводу в банковском приложении: «подарок», «возврат долга», «на ремонт»;
• переписка в мессенджере, где отправитель объясняет, зачем переводит деньги;
• расписка или договор займа и график возврата — для долгов;
• договор дарения — для крупной суммы от человека, который не является родственником;
• чеки и билеты, которые вам компенсировали друзья или коллеги.

Сколько хранить подтверждения переводов

Хранить подтверждения стоит минимум за три последних года: выездная налоговая проверка охватывает не более трёх календарных лет, предшествующих году решения о её проведении (п. 4 ст. 89 НК РФ). Если запрос по переводам 2027 года придёт в 2028 или 2029 году, переписку и расписки нужно будет найти.

Банковская выписка сама по себе основание платежа не доказывает: в ней видны сумма, дата и отправитель, но не цель перевода. Поэтому комментарий к платежу и переписка ценнее, чем кажется: они фиксируют основание в момент перевода.

Сколько налога с переводов за услуги: расчёт

Пример

Мастер маникюра получает оплату переводами от частных клиентов — 2 000 000 ₽ за год. Если задекларировать доход как физлицо, НДФЛ составит 2 000 000 × 13% = 260 000 ₽.

Если зарегистрироваться как самозанятый, налог на профессиональный доход (НПД) с оплаты от физлиц — 4%: 2 000 000 × 4% = 80 000 ₽. С оплаты от компаний и ИП ставка 6%: 2 000 000 × 6% = 120 000 ₽. Самозанятость доступна, пока доход за год не превышает 2,4 млн ₽ (ФЗ № 422-ФЗ).

Если доход не задекларирован и ФНС его выявит, к налогу 260 000 ₽ добавятся штраф за неуплату — 260 000 × 20% = 52 000 ₽ (ст. 122 НК РФ) и штраф за неподачу декларации — до 260 000 × 30% = 78 000 ₽ (ст. 119 НК РФ). Итого до 390 000 ₽ без учёта пеней.

При доходе 3 000 000 ₽ самозанятость уже недоступна, а НДФЛ составит 2 400 000 × 13% = 312 000 ₽ плюс 600 000 × 15% = 90 000 ₽, итого 402 000 ₽. Регулярная работа за деньги без регистрации может квалифицироваться как предпринимательство: по ч. 1 ст. 14.1 КоАП РФ — предупреждение или штраф 500–2 000 ₽.

РИСК

Уголовная ответственность за незаконное предпринимательство (ст. 171 УК РФ) наступает при крупном ущербе или доходе — от 3,5 млн ₽.

Касается ли контроль сдачи квартиры, самозанятых и ИП

Собственник, который получает арендную плату на карту и не декларирует её, — типичный кандидат в «рисковые» получатели. Регулярные поступления одной суммы в одни и те же даты от одного человека легко распознать. Доход от сдачи жилья облагается НДФЛ 13% через 3-НДФЛ или НПД 4%, если собственник зарегистрирован как самозанятый.

Самозанятых и ИП контроль касается меньше: их доход уже виден налоговой через чеки «Мой налог» или декларации. Вопросы возникнут, если поступлений на личную карту заметно больше, чем задекларированного дохода, — например, часть клиентов платит «мимо чека».

Контроль переводов не надо путать с Росфинмониторингом. С 01.09.2026 по Федеральному закону от 15.12.2025 № 461-ФЗ Росфинмониторинг вправе запрашивать у НСПК данные о переводах через СБП и карты «Мир» — но для борьбы с отмыванием денег, а не для налогов; ФНС по этому закону доступа к данным не получает.

Что делать, если налоговая спросила о переводах

Шаг 1. Прочитайте запрос и срок ответа

Налоговая вправе вызвать гражданина для дачи пояснений (подп. 4 п. 1 ст. 31 НК РФ). Отвечайте в срок, указанный в требовании, — через личный кабинет налогоплательщика или письменно в инспекцию.

Шаг 2. Соберите подтверждения

Для каждого крупного или регулярного поступления подготовьте основание: переписку, где родственник пишет «перевожу на ремонт», расписку о займе и его возврате, договор дарения, чеки общих покупок, которые вам компенсировали. Документы — лучший ответ на вопрос «что это за деньги».

Шаг 3. Если это был доход — задекларируйте его

Подайте 3-НДФЛ за нужный год и заплатите налог с пенями до того, как ФНС сама выставит доначисление. Если доход продолжится, зарегистрируйтесь как самозанятый в приложении «Мой налог» или как ИП и выдавайте клиентам чеки.

Шаг 4. Не согласны с решением — сначала жалоба

Решение о доначислении обжалуют сначала в вышестоящем налоговом органе: жалобу подают через свою инспекцию (п. 2 ст. 138, ст. 139 НК РФ). В суд по КАС РФ гражданин идёт только после этого.

Мифы о контроле переводов

Первый миф — «с 2027 года все переводы свыше 2,4 млн ₽ обложат налогом». Нового налога нет: облагается только доход от услуг, продаж и аренды, как и сейчас, а 2,4 млн ₽ — ориентир для отбора.

Второй — «налоговая будет видеть каждый перевод». По законопроекту ЦБ передаёт сведения только о людях с признаками систематического дохода, а выписку ФНС запрашивает точечно, по такому сигналу.

Третий — «переводить деньги родственникам теперь опасно». ФНС прямо заявила, что переводы от близких родственников, даже частые, под контроль не подпадают, а денежные подарки от любых физлиц не облагаются по п. 18.1 ст. 217 НК РФ.

Четвёртый — «законопроект уже действует». На 29.09.2026 закон не принят, а если его примут, он вступит в силу через 9 месяцев после опубликования. До этого действует нынешний порядок: выписку по счёту гражданина налоговая запрашивает в случаях из ст. 86 НК РФ, прежде всего при проверке.

Вопросы и ответы о контроле переводов

Будет ли налоговая проверять переводы на карту с 2027 года?

Если примут законопроект № 1191451-8 — да, но выборочно. ЦБ будет сообщать ФНС о людях с признаками систематического дохода, а налоговая сможет запросить их выписки. На 29.09.2026 закон не принят.

Нужно ли платить налог с переводов от родителей?

Нет. Денежные подарки от физлиц не облагаются НДФЛ (п. 18.1 ст. 217 НК РФ), а ФНС заявила, что переводы от близких родственников под контроль не подпадают.

С какой суммы переводов налоговая начнёт задавать вопросы?

Ориентир ФНС — 2,4 млн ₽ в год незадекларированных поступлений. Но налог с оплаты услуг положено платить с первого рубля, независимо от этого порога.

Облагается ли налогом возврат долга переводом?

Нет, возвращённая сумма займа — не доход. Облагаются только проценты, если вы давали деньги под процент; расписка или переписка подтвердят, что это возврат.

Что будет, если я получал оплату за услуги на карту и не платил налог?

ФНС может доначислить НДФЛ 13–15%, пени и штрафы: 20% за неуплату (ст. 122 НК РФ) и до 30% за неподачу декларации (ст. 119 НК РФ). Безопаснее подать 3-НДФЛ самому до запроса.

Поможет ли самозанятость избежать проблем с переводами?

Да, если доход от услуг не превышает 2,4 млн ₽ в год. Самозанятый платит 4% с оплаты от физлиц и 6% от компаний и ИП, а чеки из «Мой налог» объясняют поступления на карту.

Могут ли заблокировать карту из-за частых переводов?

Налоговая карты не блокирует. Ограничить операции может банк по правилам противодействия отмыванию денег (115-ФЗ); законопроект № 1191451-8 блокировок не вводит, а закон № 461-ФЗ, по которому Росфинмониторинг получает данные НСПК, не устанавливает лимитов на переводы.

Контроль переводов с 2027 года — коротко

Законопроект № 1191451-8 предлагает, чтобы ЦБ передавал ФНС сведения о людях с признаками систематического дохода, а налоговая запрашивала их выписки без проверки. Статус: внесён в Госдуму 30.03.2026, на 29.09.2026 не принят; ФНС ориентируется на запуск в 2027 году и порог 2,4 млн ₽ незадекларированных поступлений в год.

Переводы родственникам и друзьям, подарки, возврат долгов налогом не облагаются. Если вы регулярно получаете на карту оплату за услуги, аренду или товары, задекларируйте доход через 3-НДФЛ до 30 апреля или оформите самозанятость — это дешевле доначисления со штрафами.

Материал носит справочно-информационный характер и не заменяет консультацию налогового специалиста. Статус законопроекта проверяйте на sozd.duma.gov.ru, разъяснения ФНС — на nalog.gov.ru.