Кто может получить налоговый вычет на учебу
Право на получение вычета за обучение предусмотрено при условии выполнения ряда условий:
- Физлицо является плательщиком НДФЛ
- Учебное заведение, с которым заключен договор, имеет лицензию
- Оплачивается свое обучение, а также брата, сестры, сына, дочери, подопечного
- Присутствуют документы, подтверждающие оплату образовательных услуг.
Плательщиками НДФЛ являются граждане, работающие по трудовому договору, являющиеся индивидуальными предпринимателями на общей системе налогообложения, реализующие имущество, оказывающие услугу в рамках гражданско-правового договора.
Вернуть НДФЛ можно:
- При обучении в общеобразовательном учреждении
- При обучении в ВУЗе
- При посещении ребенком частного детского сада
- При получении дополнительного школьного и дошкольного образования
- При прохождении курсов повышения квалификации
- При обучении иностранным языкам, вождению автомобиля и т.д.
Не влияет на право получения вычета по НДФЛ на учебу место нахождения образовательного учреждения (Россия, заграница), форма собственности (государственная или частная), вид учреждения (ВУЗ, курсы, детсад, школа).
Какие документы собрать для вычета за учебу
Бумаги, которые требуется предоставить при получении вычета за учебу можно разделить на три группы:
- Имеющиеся у каждого налогоплательщика (документ, удостоверяющий личность, ИНН)
- Заполняемые налогоплательщиком (3-НДФЛ, заявление на возврат средств)
- Запрашиваемые из сторонних источников (договор с учебным заведением, копия лицензии, чеки и иные документы, подтверждающие оплату.
Если не учесть эти особенности, в вычете будет отказано.
Как заполнить 3-НДФЛ для вычета за учебу
СКАЧАТЬ ОБРАЗЕЦ ДЕКЛАРАЦИИ 3-НДФЛ ДЛЯ ПОЛУЧЕНИЯ ВЫЧЕТА НА ОБУЧЕНИЕ
Налоговики разработали специальную программу «Декларация» где можно самостоятельно заполнить бланк на возврат НДФЛ. Скачать ее можно на официальном сайте ФНС.
Задание условий
В программу нужно внести информацию о статусе физического лица, форме декларации и иных особенностях отчета. Для этого предусмотрен раздел «Задание условий».
Для получения вычета за учебу нужно заполнить:
- Тип отчета (3-НДФЛ)
- Номер налоговой инспекции, куда предоставляется декларация. В этом пункте некоторые налогоплательщики испытывают трудности: не находят нужного цифрового значения кода. Для исправления ошибки нужно зайти в файл, который находится в папке с программой и вручную исправить значение и название ИФНС, заменив любую строку.
При открытии файла будет предложено несколько вариантов, в каком редакторе внести исправления. Пользователь может выбрать любой.
- Номер корректировки. По умолчанию стоит «0». Это означает первичную декларацию
- ОКТМО – это код муниципального образования, где зарегистрирован налогоплательщик
- Статус декларанта – «иное физлицо»
- Имеются доходы. Здесь нужно поставить галочку напротив значения «Учитываемые справками…».
- Данные заявителя. Здесь следует заявить о желании, чтобы программа сформировала заявление на вычет
- Последний блок. Здесь проставляется статус лица, сдающего отчетность. Чаще всего декларант предоставляет отчет лично.
Сведения о декларанте
В этом разделе нужно заполнить:
- ФИО (полностью)
- ИНН
- Дату рождения.
Если ИНН указан, то данные паспорта вносить необязательно.
После ввода всех данных следует провести проверку по кнопке «Проверить». Если программа обнаружит ошибки, она выдаст их на экране.
Доходы, полученные на территории РФ
В этом блоке нужно заполнить сведения об источнике дохода, сумме дохода, налоговой ставке и удержанном НДФЛ.
| Пример: Декларант получил доходы от ООО «Лабиринт» за октябрь, ноябрь, декабрь: 50 тыс. руб., 30 тыс. руб. и 58 тыс. руб. соответственно. Вычетов по НДФЛ заявлено не было. Размер удержанного налога составил 17 940 руб. |
В декларации заполняется:
Источник дохода. Сведения о нем вносятся в окно при нажатии на «+» рядом с источником доходов.
В появившемся окне нужно заполнить реквизиты компании.
Здесь указывается название, ИНН, КПП, код ОКТМО. Завершается работа в окне нажатием на кнопку «Да».
Второй блок раздела посвящен доходам, полученным от данного источника:
Здесь нужно ввести месяц получения дохода цифрами, сумму помесячно, общий доход за год, сумму удержанного НДФЛ
Вычеты
В разделе показывается сумма потраченных средств на обучение с разбивкой по видам расходов.
| Пример: Декларант истратил на собственное обучение 50 тыс. рублей, а также оплатил учебу сына-студента в размере 15 тыс. рублей.. |
В разделе вычеты нужно выбрать вид вычета. Предлагается:
- Имущественный
- Социальный
- Стандартный.
По учебе необходимо поставить галочку напротив признака «социальный».
На экране появится окно, в котором перечислены варианты социальных трат. Согласно нашему примеру, нужно поставить галочки напротив двух пунктов: «свое обучение» и «суммы, потраченные на обучение детей.
Останется проверить декларацию, нажав на кнопку «Проверить».
Если ошибок не выйдет, можно распечатать декларацию или сформировать файл для отправки.
В некоторых случаях налоговики могут отказать в возврате НДФЛ, например, оплачено обучение супруга (супруги), нет возможности документально подтвердить расходы, оплата учебы ребенка произведена за счет пенсии по потери кормильца или из средств материнского капитала.
Внимание!