В настоящее время большую популярность набирает индекс должной осмотрительности. Это относительности новый критерий оценки как действующих и потенциальных партнёров по бизнесу, так и собственной компании в глазах руководства остальных фирм и ИП. Рассказываем более подробнее об этом показателе.
Понятие
На базе одного из крупнейших отечественных информагентств был введён в оборот и разработан алгоритм подсчёта индекса должной осмотрительности – ИДО. По сути это статистический метод оценки юридического лица, который показывает вероятность отнесения его:
- к однодневкам;
- брошенным активам;
- транзакционным единицам.
Около 1/3 налоговых доначислений связаны с непроявлением должной осмотрительности при выборе контрагента. То есть однодневки и транзакционные компании представляют угрозу не только с позиции мошеннических действий, но и нежелательных налоговых последствий.
Очень важно, что индекс должной осмотрительности от СПАРК для анализа компаний ежедневно генерирует в своих базах только официальные источники данных (см. таблицу ниже).
| Вид информации | Что включает | Источник получения |
| Регистрационные сведения | Регистрационная информация юрлиц и ИП | ФНС Кол-центр «Интерфакса» Регистрационные органы стран СНГ |
| Отчетность | Годовая и квартальная отчетность компаний | Росстат ЦБ РФ Центр раскрытия корпоративной информации Данные самих компаний |
| Данные о деятельности | Участие в тендерах, лицензии, проверки, набор персонала | Федеральное казначейство Роспатент Система мониторинга и анализа медиа Открытые данные |
| Факторы риска | Банкротства, суды, смена владельцев | ВС РФ Единый федеральный реестр сведений о банкротстве Вестник государственной регистрации Единый федеральный реестр сведений о фактах деятельности юридических лиц |
Также см. «Электронные сервисы для бухгалтера на сайте ФНС: используем с умом».
Как работает
Для расчета индекса должной осмотрительности система берёт во внимание около 20 различных факторов. В итоге это позволяет:
- дать оценку степени благонадежности фирмы-партнера;
- погасить риски ведения с ним бизнеса.
Создатели индекса заверяют, что его можно посчитать практически для всех 3,5 млн действующих в России коммерческих структур. При разработке его экономико-математической модели работы был учтён международный опыт, а также признаки, говорящие о ненадежности организаций.
Специалисты постоянно работают над улучшением аналитической структуры индекса должной осмотрительности. Поэтому точность оценки, которую он дает, постоянно растет. А это, в свою очередь, позволяет повышать степень прозрачности отечественного бизнеса. Проще говоря, с большей точностью выявлять фирмы, сотрудничать с которыми может быть рискованно.
Рассматриваемый индекс системы СПАРК обычно находится в диапазоне от 1 до 99. Если больше, значит, крайне велик риск того, что компания была создана не для уставных целей.
На карточке юрлица, по которому сделан запрос, индикатор ИДО работает по принципу светофора. Если зеленый – низкая опасность.
По мере нарастания красного цвета риски выше.
Разумеется, многие компании волнует, как понизить индекс должной осмотрительности. Однозначный ответ дать затруднительно. Ведь СПАРК работает только с официальными источниками информации. Значит, фирме просто нужно планомерно повышать свою деловую репутацию. Начать можно, например, с повышения размера уставного капитала, если сейчас он минимально разрешённый законом.
Также см. «Проявление должной осмотрительности при выборе контрагента».