Как закон будет регулировать криптовалюты в России: Концепция 2022

Как законодательно урегулируют оборот цифровых валют

Правительство РФ определило будущее цифровых валют в России. Оборот таких финансовых активов государство будет регулировать с жёсткими обязательствами для всех участников профессионального рынка и акцентом на защиту прав рядовых инвесторов.

Цель регулирования – интеграция механизма оборота цифровых валют в финансовую систему России и контроль за денежными потоками в рамках кредитных организаций.

Права граждан защитят так:

• разделят инвесторов на квалифицированных и неквалифицированных;
• введут требования по лицензированию криптовалютных площадок;
• такие площадки обяжут иметь финансовые подушки безопасности по ликвидности и достаточности капитала.

Кроме того, участников рынка обяжут информировать граждан о повышенных рисках, связанных с цифровыми валютами.

Известно, что в обсуждении регулирования криптовалютного рынка принимали участие Минфин, Банк России, Росфинмониторинг, ФСБ, МВД, ФНС, Минэкономразвития, Генеральная прокуратура.

Зачем нужно отдельное законодательство о криптовалютах

На 2022 год в России отсутствует законодательное регулирование цифровой валюты (криптовалюты). А это высокорискованный финансовый инструмент.

При этом за последние годы наблюдается существенный рост объемов денежных средств граждан РФ, вкладываемых в криптовалюты.

Правоохранительные органы без законодательно установленной системы прослеживаемости крипто-финансовых потоков и информации об идентифицированных держателях цифровых валют не могут эффективно реагировать на правонарушения и преступления, совершаемые с их использованием.

По мнению Правительства РФ, полное отсутствие регулирования данной отрасли, равно как и установление запрета, приведет к увеличению доли теневой экономики, росту случаев мошенничества и дестабилизации отрасли в целом. В том числе по причине того, что количество аккаунтов в криптосервисах демонстрирует устойчивую динамику роста от года к году.

Установление правил оборота криптовалют и мер контроля позволят минимизировать угрозу стабильности финансовой системе и снизить использование криптовалют в противоправных целях, поскольку полный запрет сегмента операций, связанных с их оборотом, невозможен.

Предлагаемые изменения в законодательстве направлены на формирование легального рынка криптовалют с установлением правил оборота и круга субъектов – участников операций с криптовалютами, а также требований к ним.

Участники операций с цифровыми валютами и их функционал

Планируется введение в законодательство новых субъектов регулирования (по аналогии с «цифровыми финансовыми активами). Это организатор системы обмена цифровых валют, информационная система организаторов системы обмена, оператор обмена.

Организатор системы обмена цифровых валют

Требования будут примерно такие:

• банк с универсальной лицензией, имеющий право осуществлять операции открытия и ведения банковских счетов физических и юридических лиц, предоставлять электронные средства платежа, в том числе корпоративные электронные средства платежа (определяются правила выдачи, продления и отзыва лицензий, формируется список нарушений, в соответствии с которым лицензия может быть приостановлена, отозвана или ликвидирована);
• наличие информационной системы и программного обеспечения, позволяющих обеспечить реализацию предусмотренного функционала (для мониторинга криптовалютных транзакций может использоваться цифровой сервис Росфинмониторинга «Прозрачный блокчейн». В этом случае соблюдается и требование использования отечественных программных продуктов в рамках импортозамещения. Применение иностранных сервисов со схожим функционалом невозможно, так как в них сохраняются запросы, сформированные пользователями);
  Сервис «Прозрачный блокчейн» позволяет:

  • определять параметры «нормальных», подозрительных и высокорисковых транзакций;
  • прослеживать цепочки перемещения цифровых финансовых активов;
  • создавать базу данных криптовалютных кошельков, связанных с осуществлением противоправной деятельности и финансированием терроризма;
  • создавать механизмы мониторинга поведения участников криптовалютного рынка с целью их идентификации, составления профилей участников и оценки их роли в экономической деятельности, а также выявления вероятности их участия в противоправной деятельности;
  • идентифицировать и классифицировать участников криптовалютных операций с использованием данных из открытых источников Интернета, социальных сетей и Даркнет («скрытая сеть» – сегмент Интернета, который скрыт из общего доступа, соединение устанавливается между доверенными пирами (участниками) в зашифрованном виде с использованием нестандартных портов и протоколов);
  • создавать модели (типологии) связей между криптовалютными транзакциями и противоправной, в том числе террористической деятельностью, учитывая возможности конвертации криптовалюты в «фиатные» деньги (эмитируемые государством денежные средства);
  • сканировать сети Интернет и Даркнет для выявления кошельков, связанных с подозрительной деятельностью для целей противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения;
  • выявлять провайдеров услуг виртуальных активов, через которые происходит легализация и сокрытие средств, полученных преступным путем.
• внесение в Реестр организаторов системы обмена цифровых валют;
• наличие правил работы системы обмена цифровых валют, согласованных с уполномоченным органом.

Функционал:

• идентификация/упрощенная идентификация участников операции обмена цифровой валюты на фиатные денежные средства, включая информацию об устройстве, с которого осуществлена транзакция, а также персональные данные физлица;

• проверка операции с цифровой валютой для выявления возможной связи с незаконной деятельностью;
• контроль движения денежных средств, сопровождающих операцию с цифровой валютой, в том числе при взаимодействии клиента с иностранными биржами цифровых валют;
• контроль операций клиентов оператора обмена цифровых валют по криптовалютным кошелькам, с использованием которых совершались операции в системе, информирование госорганов в случае выявления нарушений действующего законодательства;

• хранение информации о сделке (с указанием данных криптовалютных кошельков сторон сделки) в информационной системе (срок хранения информации – минимум 5 лет);
• банковское обслуживание участников сделки (клиента и оператора обмена цифровых валют);
• по поручению оператора обмена цифровых валют проведение идентификации/упрощенной идентификации клиента;
• предоставление данных по запросам уполномоченных органов власти в порядке, предусмотренном действующим законодательством (создание личных кабинетов, порядок составления, оформления, направления и верификации запросов);
• предоставление клиентам справок по операциям, необходимым для предоставления данных в ФНС России;
• проведение тестирования клиентов для выделения квалифицированных инвесторов, а также предоставление оператору обмена информации о статусе клиента для целей совершения последним операций с цифровой валютой.

Оператор обмена цифровых валют

Это оператор обмена цифровых валют, обладающий базовыми правами (модель p2p «обменника») – оператор обмена цифровых валют, осуществляющий обмен цифровой валюты на денежные средства или денежных средств на цифровую валюту, а также обмен одного вида цифровой валюты на другой и действующий от собственного имени и в своем интересе.

Оператор обмена цифровых валют, обладающий универсальными правами (модель «биржи») – это оператор обмена цифровых валют, предоставляющий с использованием собственной информационной системы клиентам возможность совершения между собой (p2p платформы, цифровые «биржи») и/или с оператором операций отчуждения, приобретения цифровых валют, обмен, а также хранение денежных средств клиентов на балансах клиентов у оператора обмена цифровых валют, обладающего универсальными правами, хранения доступов (ключей) к криптовалютным кошелькам/балансам клиентов (цифровые биржи).

Требования:

• российское юридическое лицо;
• относится к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами в соответствии с требованиями Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»;
• соответствующий размер уставных капиталов для операторов обмена цифровой валюты, обладающих как универсальными, так и базовыми правами;
• регистрация в Реестре операторов обмена цифровых валют с указанием вида оператора;
• наличие требований к системам безопасности для операторов обмена цифровых валют, обладающих универсальными правами;
• наличие правил обмена цифровых валют, согласованных с уполномоченным органом;
• наличие счета/электронного кошелька, открытого у организатора системы обмена цифровых валют;
• наличие технической интеграции с системой оборота цифровых валют.

Функционал:

• обмен цифровой валюты на денежные средства и денежных средств на цифровые валюты с предоставлением информации о совершаемой операции организатору системы обмена – как непосредственно от своего имени (модель работы оператора цифровых валют, обладающих базовыми правами), так и через сопоставление заявок разных клиентов (модель работы оператора с универсальными правами);
• идентификация/упрощенная идентификация клиента, в том числе с привлечением организатора системы обмена;
• предоставление данных о планируемой к совершению операции организатору системы обмена цифровых валют.

Правительство РФ отмечает, что указанные требования – необходимость получения лицензии/разрешения у финансового регулятора, к минимальному уставному капиталу, разделение видов операторов, участвующих в операциях с цифровой валютой, к безопасности информационных систем – соответствуют существующим международным практикам регулирования операций с цифровыми валютами. Например, в Швейцарии, Белоруссии данные требования соответствуют общим требованиям Евросоюза.

«Иностранная биржа цифровых валют»

Покупка и продажа цифровых валют возможна на иностранной бирже. К иностранной бирже цифровых валют тоже предъявляются отдельные требования для деятельности на территории РФ:

• наличие представительства биржи на территории России;
• наличие технической интеграции с системой российского организатора системы обмена цифровых валют;
• наличие договора с организатором системы обмена цифровых валют, которым предусмотрено установление запрета вывода денежных средств клиента с иностранной площадки на счета/электронные кошельки, отличные от счета/электронного кошелька клиента у организатора;
• запрет выступать юридическим лицом, зарегистрированным в государствах или на территориях, предоставляющих льготный налоговый режим налогообложения и/или не предусматривающих раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций (офшорные зоны), перечень которых утверждает Минфин России;
• наличие разрешения или лицензии на биржевую деятельность по операциям с цифровой валютой в соответствии с требованиями законодательства страны местонахождения иностранной биржи цифровых валют (при наличии такого требования по применимому законодательству).

Клиенты

Требования:

• юридические и физические лица, в отношении которых проведена процедура идентификации/упрощенной идентификации;
• наличие счета или электронного кошелька у организатора системы обмена цифровых валют.

Для совершения операций с цифровыми валютами подразумевается разделение клиентов – физлиц на квалифицированных и неквалифицированных инвесторов. Нужно будет пройти тестирования в системе организатора системы обмена цифровых валют. Затем установят лимит совершения операций для неквалифицированных инвесторов.

Клиентский путь и механизм совершения операций

Они включают 3 этапа.

ЭТАП 1

Для совершения операций по покупке или продаже цифровой валюты клиенту – физическому или юридическому лицу – необходимо:

• пройти идентификацию и открыть (уже иметь) счет (электронный кошелек) у организатора системы обмена цифровых валют;
• пройти идентификацию и открыть у оператора обмена цифровых валют криптовалютный кошелек, привязанный к счету (электронному) кошельку клиента в информационной системе организатора.

ЭТАП 2

При покупке или продаже цифровой валюты оператор обмена цифровых валют сообщает организатору системы оборота информацию о криптовалютном кошельке клиента, который планирует совершить операцию, и о деталях совершаемой операции.

Организатор проводит проверку планируемой операции криптовалютного кошелька на предмет возможной связи с незаконной деятельностью в рамках отмывания преступных денег и финансирования терроризма.

После проверки операции организатор направляет подтверждение о возможности операции оператору обмена цифровых валют.

После получения подтверждения от организатора оператор перечисляет цифровую валюту на криптовалютный кошелек клиента. Денежные средства списываются со счета/электронного кошелька клиента и перечисляются на счет/электронный кошелек оператора обмена цифровых валют (или наоборот, если речь идет о продаже).

ЭТАП 3

В информационной системе обмена цифровых валют формируется запись о совершенной сделке с указанием данных о сумме и номере криптовалютного кошелька.

Покупка или продажа цифровой валюты возможна на иностранной бирже цифровых валют, имеющей договор с организатором системы обмена цифровых валют. При этом договором с иностранной биржей должно быть предусмотрено предоставление организатору системы обмена цифровых валют всей необходимой информации об операциях клиента.

При зачислении или списании денежных средств на/с баланс(а) клиента на иностранной бирже цифровых валют клиент указывает организатору системы обмена цифровых валют номер своего кошелька, используемого для операций на площадке.

Затем в информационной системе обмена цифровых валют делается запись об операции.

Расчеты денежными средствами при купле-продажи цифровых валют на иностранной бирже цифровых валют, равно как и пополнение баланса клиента или вывод денежных средств с баланса клиента, на такой площадке разрешат исключительно по счетам/кошелькам клиента, открытым у организатора системы обмена цифровых валют.

Что будут контролировать и какие органы

Распределение полномочий между федеральными органами исполнительной власти будет охватывать все стороны деятельности провайдеров услуг виртуальных активов. Это:

• выдача, продление, аннулирование лицензий (и др. операции) на осуществление сделок с виртуальными активами;
• формирование инструкций для профессиональных участников рынка виртуальных активов;
• надзор за соблюдением законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, мониторинг соответствия стандартам ФАТФ;
• надзор за исполнением норм режима налогообложения для резидентов и нерезидентов;
• надзор за соблюдением законодательства в российской доменной зоне Интернет;
• контроль за соблюдением всех видов нормативных правовых актов.

В роли надзорных органов в рамках своих компетенций, скорее всего, будут Минфин, Росфинмониторинг, ФНС, Минцифры, Генпрокуратура и Банк России. То есть, согласно Концепции 2022, создавать какой-то отдельный орган контроля-надзора не планируется.

Как будет реализована Концепция

Внесут изменения в Федеральный закон от 31.07.2020 № 259-ФЗ «О цифровых финансовых активах, цифровой валюте…» либо разработают новый ФЗ.

Доработают законопроект № 1065710-7 с изменениями в НК РФ, который предусматривает:

• обязанность декларирования сведений по операциям, связанным с использованием цифровой валюты, если сумма составит более 600 000 рублей;
• налоговую ответственность за непредставление в налоговые органы в установленный срок соответствующей информации об обороте средств и об остатке цифровой валюты и за неуплату (неполную уплату) налога по операциям, расчеты по которым шли с использованием цифровой валюты.

Также доведут до ума законопроекта с изменениями в Кодекс РФ об административных правонарушениях, который предусматривает административную ответственность:

• за организацию незаконного оборота цифровых финансовых активов и нарушение правил сделок с ними;
• организацию незаконного приема цифровой валюты в качестве встречного предоставления.

Рассмотрение дел об административных правонарушениях, а также составление протоколов в сфере незаконного оборота цифровых финансовых активов в рамках законопроекта отнесено к компетенции Банка России, а в сфере незаконного оборота цифровой валюты – ФНС.

Дополнят законопроекта с изменениями в УК РФ и УПК РФ, который предусматривает:

• ответственность за уклонение от обязанности декларирования сведений об операциях, связанных с использованием цифровой валюты;
• что совершение преступления с использованием цифровой валюты – это обстоятельство, отягчающее наказание.

Данные преступления уже сейчас отнесены к подследственности следователей Следственного комитета России.

Ещё доработают законопроекта с изменениями в ст. 7.1 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ о противодействии отмыванию преступных доходов и финансирования терроризма, который предусматривает обязанность направлять в Росфинмониторинг информацию об операциях с цифровыми валютами (кто подпадает под его критерии).

Заключение

Считается, что реализация Концепции обеспечит создание необходимой нормативной правовой базы, позволит вывести из тени индустрию цифровых валют и создать возможность легальной предпринимательской деятельности.

Кроме того, формирование легального рынка обеспечит возможность защиты прав физических и юридических лиц, контроля операций за счет их проведения с соблюдением требований ФЗ о противодействии отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма. И будет способствовать появлению новых участников экономической деятельности, уплачивающих налоги и страховые взносы, что соответственно приведет к увеличению доходов бюджета.

Использованы материалы: сайт Правительства РФ.