«Бухгуру»

Общие принципы работы с ЕНП в 1С

Actual for 4.04.2024

С 2024 года все налогоплательщики обязаны отправлять ЕНП (единый налоговый платеж). На основании сданных деклараций и предоставленных уведомлений налоговики самостоятельно произведут списание средств с него по КБК соответствующего налога. Многие бухгалтеры используют в работе учетные программы. Поэтому перед ними встает вопрос в отношении автоматизации процесса: как в 1С отразить ЕНП.

На каком счете отражается ЕНП в 1С Бухгалтерия

После введения новой системы уплаты налогов и страховых взносов разработчики фирмы 1С предусмотрели новый счет для расчетов с бюджетом – 68.90. Он отличается от других счетов в этой группе отсутствием субконто.

Вести учет ЕНП в 1С: Бухгалтерия можно после того, как сделаны специальные настройки.

Кто применяет ЕНП в 1С с 2023 года (напомним, что это был переходный период), тот уже сделал все настройки. Если налогоплательщик только сейчас впервые планирует создать уведомление по ЕНП в 1С: Бухгалтерия, то нужно воспользоваться помощником.

Помощник перехода на ЕНС: как им воспользоваться

Для этого нужно зайти в пункт меню «Операции». В блоке «Единый налоговый счет» пятую позицию занимает «Помощник перехода на ЕНС».

После нажатия на соответствующую строку пользователь попадает в окно с настройками ЕНП.

Изначально требуется провести сверки расчетов с бюджетом, перейдя по гиперссылке «Остатки расчетов по налогам и взносам». Это означает, что налогоплательщик перед началом применения ЕНП обязан вывести сальдо расчетов с налоговой, чтобы оно на едином счете налогоплательщика совпадало с данными налогового органа.

Далее поэтапно программа предлагает перенести:

  • Расчеты по налогам и взносам
  • Расчеты по санкциям
  • Переплату

Последний пункт позволяет сделать зачет авансов.

По каждому из этих пунктов не нужно делать сложных манипуляций. Достаточно выбрать пункт «Выполнить операцию» и программа автоматически произведет нужное действие.

По умолчанию операция выполняется на 01.01.2023. Именно с это время налогоплательщик должен был провести сверку с налоговым органом и настроить уведомление в программе 1С: Бухгалтерия.

Способы формирования уведомления для уплаты ЕНП в 1С

Программа предоставляет возможность сформировать уведомление по ЕНП в двух вариантах:

Первый способ реализован в пункте «Задачи организации». Сюда можно перейти из вкладки «Главное» основного меню программы.

Удобство такого способа заключается в том, что программа «напоминает о необходимости совершения определенных действий по срокам исполнения. Напоминание касается и отправки уведомлений по ЕНП. Если они своевременно не отправлены в налоговый орган, программа предупредит об этом и предложит исправить ошибку: отправить уведомление в соответствующую ИФНС.

Данный способ предусматривает полностью автоматизированный вариант. Достаточно щелкнуть по строке с нужным уведомлением, и программа произведет расчет налогов и взносов на нужную дату.

Здесь же можно сформировать платежку для перечисления средств на ЕНС. В форме «Единый налоговый платеж» отображаются суммы налогов и взносов по каждой позиции и общая сумма, которую необходимо внести на единый счет, чтобы не было отрицательного сальдо.

Можно воспользоваться ручным способом. Его преимущества в том, что здесь можно внести ручные правки, если цифры, показанные в нем, не соответствуют действительности. Ручной способ скорее можно назвать полуавтоматическим, так как здесь имеется кнопка «Заполнить», благодаря которой уведомление формируется вручную.

Чтобы создать налоговое уведомление, необходимо зайти в пункт меню «Операции». В блоке «Единый налоговый платеж» выбрать «Уведомления».

Нажав на нужный пункт, появится возможность создать новое уведомление. Здесь нужно указать:

  • Номер и дату документа (сведения сформируются автоматически). При необходимости их можно скорректировать
  • Нажать кнопку «Добавить» или «Заполнить».

В первом случае придется вручную выбирать информацию и вбивать нужные цифры. При втором способе информация сформируется вручную.

Уведомление по НДФЛ: как сформировать в программе 1С

С 2024 года налоговые агенты обязаны отправлять два уведомления в месяц по налогу на доходы физических лиц. Одно привязывается к выплатам с 1 по 22 число, второе – с 23 по последний день месяца.

Причем суммы в уведомлении привязываются не к моменту начисления зарплаты, а к дате выплаты дохода сотрудникам. Сумма в уведомлении берется из ведомости по выплате зарплаты.

Пример:

В ООО «Лабиринт» 1 марта 2024 года произведена выплата зарплаты сотрудникам:

  • Ивановой Л.А. – 12 180 руб., удержан НДФЛ -1 820 руб.
  • Кутузовой Л.А. 3 480 руб., удержан НДФЛ – 520 руб.
  • Крыловой Т.А. – 6 960 руб., удержан НДФЛ – 1 040 руб.
  • Макееву А.А. – 8 700 руб., удержан НДФЛ – 1 300 руб.

По вкладке «Дебет/кредит» можно посмотреть сумму НДФЛ к перечислению.

Важно:

На момент формирования проводок ведомость должна быть оплачена.

Перейдя по вкладке «Дебет/кредит», нужно выбрать «НДФЛ к перечислению». На экране появится форма, где будет пофамильно расписана:

Для формирования уведомления важны: сумма, куда перечисляется налог, срок уплаты и ставка налога. Последний реквизит позволяет определить КБК, на который будет отправлен платеж.

Как ведутся расчеты на счете 68.90

В программе 1С: Бухгалтерия 8.3 счет 68.90 предназначен для получения информации о расчетах с бюджетом. Перечисление средств на единый налоговый счет регистрируется проводкой: К 51 Д 68.90. Дебетовое сальдо по счету означает, что у организации имеется переплата по ЕНП, кредитовое – задолженность перед бюджетом.

Информацию о состоянии расчетов можно посмотреть, сформировав оборотно-сальдовую ведомость по счету 68.90. Здесь нужно выбрать интересующий период и посмотреть документы, формирующие обороты по счету. Если обнаружена ошибка, то нужно проверить корректность проведения списания с расчетного счета и формирование налоговых уведомлений.

Если произошел сбой в программе или не удается исправить ошибку в автоматическом режиме, можно сделать ручную корректировку.

Для этого нужно выбрать пункт меню «Операции» и перейти в «Операции, введенные вручную». На экране появится таблица, в которой нужно указать номера корреспондирующих счетов, субконто, сумму операции. В верхней части документа есть окошко, куда нужно вписать содержание операции, введенной вручную.

Коротко о главном

В программе 1С Бухгалтерия можно формировать уведомления по ЕНП одним из выбранных способов: автоматически и вручную. В пункте меню «Главное» есть список задач, в том числе, там находятся напоминания о необходимости формирования и отправки налоговых уведомлений с указанием срока. Расчеты по единому налоговому счету ведутся на счете 68.90, который можно просматривать, и вносить по нему корректировки.

Внимание!

Данная статья является объектом авторского права и запрещена к перепечатке СМИ и информационными ресурсами. Редакция портала “Бухгуру” отслеживает факты перепечатки материалов.

Exit mobile version