«Бухгуру»

Коды отчетных периодов в уведомлениях по ЕНП: таблица, примеры

Actual for 24.01.2023

Какие коды отчетных периодов по ЕНП указывать в уведомлениях по ЕНП в 2023 году? В ФНС обобщили все данные по ЕНП в одном файле Excel. Однако пользоваться справочником в таком виде не очень удобно. Мы собрали официальные разъяснения в более удобный вид и предлагаем вам коды в единой таблице по различным налогам и взносам.

Какие налоги и взносы попадают в уведомление

С 2023 года по налогам и взносам, по которым дата уплаты раньше, чем дата сдачи отчетности по нему, нужно подать уведомление в ИФНС.

Срок подачи уведомления об исчисленных налогах и взносах в ИФНС — 25-е число месяца, в котором установлен срок уплаты. Мы уже рассказывали об особенностях заполнения уведомления в январе. Если интересно – можете посмотреть по ссылке.

Уведомление представляется по тем налогам и взносам, по которым по сроку уплаты еще не подается налоговая отчетность (п. 9 ст. 58 НК). Это ежемесячные платежи по НДФЛ и страховым взносам, авансовые платежи по налогу на имущество, транспортному и земельному налогам, по ЕСХН и налогу по УСН. По НДС и налогу на прибыль налогоплательщики такие уведомления не сдают.

Мы уже рассказывали об особенностях заполнения уведомления в январе. Если интересно – можете посмотреть по ссылке. Как выяснилось, один из самых спорных вопросов при заполнении – какой код отчетного и налогового периода указывать в уведомлениях в различных ситуациях и по разным налогам и взносам в 2023 году.

Общий подход к заполнению кодов

Форма уведомления, а также электронный формат и порядок заполнения утверждены приказом ФНС от 02.11.22 № ЕД-7-8/1047@.

Бланк состоит из титульного листа и раздела «Данные». В этом разделе, в частности, требуется указать такой реквизит как «Отчетный (налоговый) период (код)/Номер месяца (квартала)». Коды налогового периода принимают значения:

Также по ежемесячным авансовым платежам при заполнении кодов «21», «31», «33», «34» указывается порядковый номер квартального месяца — 01, 02, 03, 04. По ежеквартальным авансовым платежам при заполнении кода «34» указывается порядковый номер квартала — 01, 02, 03, 04».

Скачать памятку от ФНС по Единому налоговому платежу

Далее предлагаем посмотреть в таблицах коды налоговых периодов по различным налогам и взносам.

Коды по НДФЛ

Коды по страховым взносам

Налог на прибыль

Данная таблица касается только ставок налога на прибыль, отличным от ставки 20 процентов.

Коды налога при УСН

Коды при ЕСХН

Коды налога на имущество организаций

Коды транспортного налога

Коды земельного налога

Exit mobile version