Заявление на стандартный вычет на детей в 2024 году: образец

Суть налогового вычета

Стандартный налоговый вычет на ребёнка — это сумма, на которую уменьшается налогооблагаемая база при расчёте НДФЛ.

Пример

Сидорова И. В. работает бухгалтером и получает оклад в размере 15 000 в месяц. НДФЛ по ставке 13% составляет 1 950 руб. Но у сотрудницы есть право на стандартный налоговый вычет на ребёнка в размере 1 400 руб., поэтому НДФЛ рассчитывается с суммы 13 600 руб. и составляет 1 768 руб.

Доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%, суммируется с начала года. Как только он превысит 350 000 руб., налогоплательщик утрачивает право на вычет. При этом право использовать вычет сохраняется у второго родителя, если его доход с начала года не превысил указанную сумму.

Кому положена льгота

Налоговый вычет предоставляется родителям, супругам родителей, опекунам, усыновителям, приёмным родителям и их супругам.

Согласно ст. 218 НК РФ, размер льготы составляет:

• 1 400 руб. на первого ребёнка и столько же на второго;
• 3 000 руб. — на третьего и каждого последующего;
• 12 000 руб. — на ребёнка-инвалида в возрасте до 18 лет, или на учащегося очной формы в возрасте до 24 лет, при условии, что он имеет инвалидность I или II группы (вычет предоставляется родителям и усыновителям, а также их супругам);
• 6 000 руб. — аналогично предыдущему пункту, только вычет предоставляется опекунам, попечителям, приёмным родителям ребёнка-инвалида и их супругам.

Возврат налога за ребёнка прекращается, когда он окончит учебное заведение или когда ему исполнится 24 года, в зависимости от того, что произойдёт раньше.

Очерёдность детей учитывается по старшинству. Самый старший — первый, следующий за ним — второй, и т. д. Если супруги состоят в браке, считаются все дети: мужа, жены и общие. Очерёдность устанавливается по старшинству. Старшего ребёнка учитывают и тогда, когда вычет на него уже не положен.

Внимание!

В случае смерти или гибели ребёнка он всё равно учитывается при определении очерёдности по старшинству.

 Если в семье есть ребёнок, признанный недееспособным, на него предоставляются вычеты независимо от возраста. Норма закреплена Федеральным законом № 389 от 31 июля 2023 г.

Документы для оформления вычета на детей

Для оформления стандартного налогового вычета на детей сотрудник передаёт работодателю такие документы:

• заявление от своего имени на предоставление стандартного вычета на ребёнка (детей);
• копию паспорта заявителя;
• свидетельство о рождении на каждого родного ребёнка, об усыновлении — на каждого усыновлённого (копии);
• справку о доходах от предыдущего работодателя, если сотрудник работает в этой организации не с начала года;
• на каждого ребёнка в возрасте от 18 лет — справку из учебного заведения о том, что он обучается на дневном отделении.

Справку, подтверждающую обучение на дневном отделении, нужно подавать каждый год.

Если у ребёнка по документам 2 родителя, но они не состоят в браке, вычет могут получить оба. Родителю, с которым не проживает ребёнок, нужно документально подтвердить, что он тоже принимает участие в финансовом обеспечении и воспитании. Доказательством могут послужить такие документы:

• решение суда об определении места жительства детей при разводе;
• справка о регистрации по тому же адресу, где прописан ребёнок;
• соглашение о порядке, условиях и размере выплаты алиментов.

Работник может получить стандартный вычет на детей в двойном размере, если второй родитель отсутствует или отказался от льготы. Если второй родитель есть, но отказался от льготы в пользу первого, сотрудник предоставляет такие документы:

• письменный отказ второго родителя в пользу первого от права на вычет;
• справка о доходах второго родителя за каждый месяц, к которому относится налоговая льгота;
• заявление на предоставление вычета в удвоенном размере.

Вычет в удвоенном размере единственному родителю предоставляется на основании любого из документов:

• решение суда о том, что второй родитель признан безвестно отсутствующим;
• справка из ЗАГСа о том, что запись об отце в св-ве о рождении ребёнка сделана со слов матери;
• копия св-ва о рождении ребёнка, где в графе “Отец” стоит прочерк;
• св-во о смерти второго родителя.

Если единственный родитель вступил в брак, он утрачивает право на удвоенный вычет.

Оформление заявления на стандартный вычет на детей

Сотрудник вправе написать заявление в свободное форме. Некоторые предприятия разрабатывают шаблоны таких документов, куда работнику остаётся вписать необходимые данные. Заявление должно содержать такие сведения:

• ФИО и должность того, на чьё имя подаётся документ;
• название документа (Заявление);
• ФИО сотрудника и его ребёнка (детей);
• реквизиты и название каждого документа, подтверждающего право на вычет;
• ФИО и подпись заявителя;
• дата.

Копии и оригиналы подтверждающих документов, в зависимости от того, что требуется, нужно приложить к заявлению.

Пример заполнения:

• В шапке документа, в правом или левом верхнем углу, указывают должность и ФИО руководителя, ФИО заявителя. Пример формулировки: “Директору ООО “Стройбаза” Петрову И. И. от экономиста Матвеевой А. Е., проживающей по адресу г. Москва,пер. Строителей, д. 5., кв. 1.” Также можно указать ИНН заявителя.
• С новой строки пишут “Заявление” или “Заявление о предоставлении стандартного налогового вычета на детей (ребёнка)”.
• Со следующей строки пишут основной текст. Пример: “Я, Матвеева Антонина Евгеньевна, прошу предоставить стандартный налоговый вычет по НДФЛ на моего ребёнка, Матвеева Сергея Денисовича, 11.05.2013 г. р. Основание — пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ”.
• С новой строки пишут слово “Приложения”, ставят двоеточие и далее списком перечисляют приложенные документы.
• В нижней части листа ставят подпись, указывают расшифровку и проставляют дату, в которую написано заявление.

Образец заявления на вычет на детей в 2024 году

В заявлении на предоставление вычета в удвоенном размере необходимо указать, в связи с чем он полагается. Причиной может быть смерть второго родителя, признание его безвестно отсутствующим и т. д. Дополнительно заявитель вправе указать, что он обязуется своевременно оповещать работодателя об изменившихся обстоятельствах, в связи с которыми теряется право на удвоенный вычет.