Какие вычеты можно получить упрощенно
Налогоплательщикам предоставляется возможность получать некоторые вычеты по НДФЛ в упрощенном порядке, что позволяет существенно облегчить процесс. Вот какие вычеты можно получить в упрощенном порядке:
Инвестиционный вычет предоставляется налогоплательщику за сумму денежных средств, внесенных им в налоговом периоде на индивидуальный инвестиционный счет (ИИС). Этот вид вычета стимулирует граждан к инвестированию в ценные бумаги, позволяя получать налоговое льготное вознаграждение за инвестиции.
Для получения инвестиционного вычета в упрощенном порядке необходимо иметь личный кабинет на сайте ФНС nalog.ru, через который можно заполнить заявление на вычет. Срок подачи заявления ограничен – только по окончании календарного года.
Имущественный вычет предоставляется налогоплательщикам, которые приобрели (в том числе построили) жилье или земельный участок для личного проживания. В случае получения данного вычета, гражданин имеет право вернуть часть уплаченных налогов.
Для получения имущественного вычета на приобретение жилья и земельных участков в упрощенном порядке также требуется личный кабинет на портале ФНС. Заявление можно подать только после окончания календарного года и до истечения срока ограничения – не более чем за три предыдущих года.
Этот вид вычета предоставляется гражданам, которые уплачивают кредитные проценты в связи с приобретением (или строительством) жилья и земельных участков. Получение данного вычета позволяет снизить сумму уплачиваемого налога и вернуть часть средств.
Как и в предыдущих случаях, заявление на имущественный вычет по кредитным процентам подается в личном кабинете налогоплательщика на портале ФНС.
Важно отметить, что заявления на вычеты в упрощенном порядке могут быть поданы только через личный кабинет на сайте ФНС и в случае отсутствия предзаполненного заявления, гражданин может воспользоваться обычной декларацией по форме 3-НДФЛ. Однако упрощенная процедура получения вычетов значительно экономит время.
Получаем упрощенные вычеты через личный кабинет: алгоритм
Рассмотрим пошаговую процедуру получения вычетов через личный кабинет на сайте ФНС:
Шаг 1: Регистрация и авторизация
Для начала процесса получения упрощенных вычетов вам необходимо зарегистрироваться на портале ФНС nalog.ru. После успешной регистрации авторизуйтесь в личном кабинете, используя логин и пароль.
Шаг 2: Проверка наличия предзаполненного заявления
Войдя в личный кабинет, убедитесь, что предзаполненное заявление о вычете уже доступно. Обычно, данные для заполнения заявления появляются не позднее 20 марта, если налоговый агент или банк представил сведения до 25 февраля следующего года. Если сведения были предоставлены после этой даты, то заявление должно появиться в течение 20 рабочих дней после представления сведений.
Шаг 3: Заполнение заявления
Если заявление доступно, проверьте его. Заполните оставшиеся поля, включая реквизиты банковского счета, на который будет произведен возврат денежных средств. При необходимости уточните или измените информацию.
Шаг 4: Отправка заявления
После заполнения всех необходимых полей и убедившись в правильности данных, отправьте заявление. При отправке заявления через личный кабинет вам не потребуется предоставлять бумажные копии документов или посещать ИНФС.
Шаг 5: Камеральная проверка и решение
После получения заявления, налоговая инспекция проводит камеральную проверку. Обычно этот процесс занимает не более 30 календарных дней. Если необходимо, проверка может быть продлена до трех месяцев, но в этом случае вам будет отправлено уведомление о продлении сроков.
Шаг 6: Возврат денежных средств
После окончания камеральной проверки и принятия решения о предоставлении вычета, налоговая инспекция обязана вернуть вам сумму НДФЛ. Срок возврата не установлен, однако если деньги не поступают на ваш счет в течение 10 дней после принятия решения, вы имеете право получить проценты за задержку возврата.
Какую сумму вернут
Возвращаемая сумма налога представляет собой положительное сальдо по Единому налоговому счету (ЕНС). Это разница между удержанными и перечисленными суммами налога и начисленными налогами. В случае наличия у физического лица задолженности по транспортному налогу, ему будут возвращены средства за вычетом этой задолженности (ст. 79 Налогового кодекса).
Если налоговый агент или банк предоставят уточняющие сведения, которые приведут к уменьшению суммы НДФЛ, возвращенной гражданину, то он обязан вернуть полученные средства (согласно пункту 7 статьи 221.1 Налогового кодекса).
Решение об отмене полностью или частично решения о предоставлении налогового вычета принимает ИФНС. В этом решении будет указана сумма, которую необходимо вернуть. Оно будет направлено в личный кабинет налогоплательщика, но если у него нет доступа к личному кабинету (или доступ кабинета прекращен), инспекция направит сообщение по почте заказным письмом.
После получения решения от налоговой инспекции, физическому лицу следует вернуть средства в течение 30 календарных дней со дня направления решения.
Помимо суммы НДФЛ, которую необходимо вернуть, гражданин обязан заплатить проценты.