«Бухгуру»

Новый налоговый вычет на долгосрочные сбережения: кто и как может его получить

Actual for 9.06.2024

Новая налоговая преференция начнет работать с 2024 года. Она касается долгосрочных вкладов граждан. По этому поводу внесены поправки в Налоговый Кодекс на основании 58-ФЗ от 23.03.2024. Документом предусмотрено внесение в НК дополнительной статьи 219.2, которая называется «Налоговые вычеты на долгосрочные сбережения граждан».

О чем говорится в 58-ФЗ от 23.03.2024

Здесь перечисляются виды сбережений, на которые распространяется действие главы 219.2, по какому правила исчисляется налоговая база и особенности предоставления преференции в зависимости от вида инвестиции.

На какие сбережения распространяется вычет

В законе упоминаются НПФ и ИИС. Не распространяется действие закона на краткосрочные вклады в банках. Вычет можно получить:

  • Заключив договор на добровольное пенсионное обеспечение и внося взносы в установленный срок
  • Заключив договор на долгосрочные сбережения с негосударственным пенсионным фондом и внося сумму по договору. По этому пункту существует лимит времени. Договор должен быть заключен на срок не менее 10 лет
  • Открыв инвестиционный индивидуальный вклад (ИИС) в 2024 году и внося суммы в виде сбережений. Здесь также существует ограничение: ИИС должен быть открыт на срок не меньше 10 лет.

По последнему пункту учитываются внесенные суммы и положительный финансовый результат. Договоры могут быть заключены в отношении себя и родственников, включая супругов, детей, родителей, бабушек и дедушек.

Переходный период

В статье предусмотрены максимальные сроки по вкладам и взносам на долгосрочные вложения – 10 лет, но также имеется указание на наличие переходного периода, в течение которого сроки хранения денег будут меньше:

Минимальный срок предусмотрен для 2024-2026 годов с постепенным увеличением на один год.

На какой размер вычета можно рассчитывать

Законодатели назвали годовую сумму – 400 000 рублей. Учитывая, что в отношении НДФЛ применяются ставки 13 и 15%, максимально можно получить годовой вычет в размере:

  • По ставке 13% – 52 тыс. рублей (400 000 * 13%)
  • По ставке 15% – 60 тыс. руб. (400 000 * 15%)

Такой расчет предоставлен Банком России.

Как получить вычет на долгосрочные сбережения

Налоговое законодательство предусматривает три варианта получения вычета:

По новому вычету также требуется собрать пакет документов.

Особенности получения вычета по денежным средствам, внесенным в ИИС

Для получения новой преференции должны выполняться следующие условия:

Вычет применяется за календарный год, в котором производились операции по счету. Заявить о нем можно в следующем календарном году по финансовым результатам прошлого года.

Для получения вычета потребуется предоставить:

  • 3-НДФЛ, где расписать доходы и расходы. Для этого потребуется получить справку о сумме дохода и сумме НДФЛ от брокера или инвестиционного фонда
  • Договор, на основании которого осуществлялось взаимодействие с фондом
  • Платежные документы, подтверждающие поступление денег на индивидуальный счет.

По ИИС можно получить вычет в упрощенном порядке при наличии у налогового органа информации от брокера.

Особенность применения вычета по ИИС – его может предоставить работодатель только в том случае, если удерживал деньги из зарплаты сотрудника и перечислял их на ИИС.

Декларацию можно подавать ежегодно.

Внимание!

Данная статья является объектом авторского права и запрещена к перепечатке СМИ и информационными ресурсами. Редакция портала “Бухгуру” отслеживает факты перепечатки материалов.

Exit mobile version