Как получить налоговый вычет за обучение в 2024 году

Что такое налоговый вычет на обучение

ЧТО ИЗ СЕБЯ ПРЕДСТАВЛЯЕТ ВЫЧЕТ НА ОБУЧЕНИЕ

Под налоговым вычетом (любым) понимают возможность вернуть ранее уплаченные налоги НДФЛ. Выплачивает средства налоговая служба по итогам завершившегося года или работодатель, вместо уплаты налога с заработной платы. Возврат за обучение относится к социальным вычетам. Это одна группа, включающая вычеты на лечение, спортивные секции, страхование жизни, пополнение счета в НПФ и взносы на благотворительность.

Какую сумму можно получить в качестве вычета за свое обучение или ребенка

Важно учитывать, что общий лимит по социальным вычетам составляет 120 000 рублей в год. Это означает, что максимальная сумма равна 15 600 рублям. При условии, что работодатель перечислил налоги в бюджет. Вычет можно получить за себя, брата, сестру до достижения ими 24 лет и за детей.

Особенности:

1. Получить вычет за свою учебу и образование родственника допускается одновременно.
2. Лимит «за других» ниже, он составляет 50 000 рублей или 6 500 рублей «на руки».
3. Суммарный размер возврата зависит от суммы налога, фактически уплаченного за год.

Чтобы получить максимум в размере 22 100 рублей, нужно, чтобы налог за год составил 170 000 руб. Это соответствует годовой зарплате в 1 300 7 692 рубля (в среднем 108 974 рубля в месяц). Если доходы меньше или работодатель задолжен бюджеты, вычет будет меньше.

Повышение вычета за обучение ребенка в 2024 году

Принято решение о повышении суммы вычета в 2024 году. Общий лимит повысился до 150 000 рублей, т.е. максимальный размер возврата увеличился до 19 500 рублей. Это для тех, кто учится сам. За детей и братьев/сестер ограничение вырасло до 110 000 рублей (возврат составит 14 300 рублей). Суммарно гражданин вправе получить до 33 800 рублей.

ВАЖНО

Правда, понадобится уплатить налог в размере 260 000 рублей (зарплата должна составлять 2 млн в год). Физические лица, имеющие право на социальные вычеты, смогут подать заявку по новым правилам в 2024 году. Но только в случае, если работодатель в срок уплатил налог.

Сколько раз можно заявлять вычет за обучение

Подавать заявление на возврат средств допускается ежегодно. Сколько лет гражданин несет затраты на обучение (или иные, предусмотренные действующим законодательством). Например, сначала можно получить образование самому, затем последовательно учить имеющихся детей. Попутно вернуть затраты, понесенные братьями/сестрами.

За какой срок положен вычет

Применяется всего 2 правила.

1. Первое предполагает, что затраты за предыдущий год возвращаются с учетом фактически уплаченного в течение налогового периода налога. Невыбранные «остатки» сгорают.
2. Второе правило: к вычету применяется срок давности 3 года после того периода, когда были понесены затраты. Если гражданин не воспользовался правом возврата, возможность сгорает без права апелляции.

Кто вправе подавать заявление на налоговый вычет за обучение

Право на налоговый вычет за обучение в вузе или ином учебном заведении имеют все налоговые резиденты РФ. Главное условие – платить налог с доходов следующего типа:

1. Заработная плата по трудовому или гражданско-правовому договору (ГПХ).
2. Реализация, получение активов по дарственной (исключение составляют ценные бумаги).
3. Проценты по банковским депозитам, от сдачи недвижимости в аренду.

Нет права на вычет со стипендий, пенсий, алиментов, социальных пособий. Каждый тип доходов учитывается отдельно. Например, работающий студент вправе получить вычет с зарплаты.

Какие виды образования позволяют получать вычет

ЭТО ВАЖНО

Если заявитель учится сам, он вправе обращаться за вычетом при любой форме обучения – очном, заочном, дистанционном. Непринципиально и направление: магистратура, курсы вождения или же повышение квалификации по флористике. Главное, чтобы у образовательного учреждения имелась лицензия от Рособрнадзора. Без нее на вычет рассчитывать смысла нет.

При подаче заявки на вычет за образование детей, включая сиблингов (дети одной матери или отца) придется смириться с ограничением. Возврат возможен только при очной форме обучения. То же относится к братьям и сестрам. Образовательное учреждение также должно иметь действующую лицензию, выданную уполномоченным надзорным органом.

Как оформить получение налогового вычета на образование

Предусмотрено 2 варианта получения налогового вычета за обучение:

1. Через налоговую инспекцию.
2. Через работодателя.

ВЫБЕРИТЕ ВАРИАНТ

Первый вариант предполагает подачу декларации 3-НДФЛ в следующем году за тем, когда были затраты. Срок – не позднее 3 лет. Подать заявление можно в личном кабинете налогоплательщика или при личном посещении ИФНС.

Второй вариант позволяет возвращать средства уже в текущем году. В этом случае необходимо в налоговой получить уведомление о праве на вычет. На его оформление уходит до 30 дней. После выдачи документ нужно отдать в бухгалтерию. С момента оформления работодатель будет обязан самостоятельно пересчитывать сумму НДФЛ и удерживать меньше до выплаты 100% вычета.

Перечень документов для оформления:

1. Копия лицензии образовательного учреждения.
2. Копия договора, подтверждающего факт обучения.
3. Квитанции, чеки об оплате услуг.

К СВЕДЕНИЮ

Еще понадобится так называемая справка 2-НДФЛ. Если заявка подается через личный кабинет, сведения о размере зарплаты туда подгружаются автоматически. Поэтому справки не нужны. Остается лишь оформить декларацию 3-НДФЛ и дождаться проверки. Ее заполняют при помощи приложения «Налоги ФЛ» или вручную на актуальных бланках. Еще может понадобиться копия паспорта, действующего и не просроченного.

Также см. “Справка 2-НДФЛ в 2024 году“.

Что делать, если часть документов оформлена не на родителя

Стоит заранее предусмотреть возможность получения социального вычета. И изначально делать все договора на одно имя, на будущего заявителя (мать или отца). Если по каким-то причинам сделать так не получается, нужно позаботиться, чтобы все квитанции/чеки были оформлены на гражданина, претендующего на вычет. В ряде случаев помогает подтвердить право на него доверенность на внесение средств от имени родителя.

Если все документы оформлены на обучающегося, вычет может получить только он сам. Но только в случае наличия у него доходов, облагаемых налогом НДФЛ (из перечня разрешенных к возврату). При наличии чеков от родителей и ребенка, право на вычет имеют оба. Но получит его только один, подавший заявление или по решению налоговой службы. Наличие официального брака позволяет обращаться в ИФНС межу вместо жены или наоборот (понадобится свидетельство о браке).

Можно ли получить вычет при обучении у ИП или юрлица

НАЛИЧИЕ ЛИЦЕНЗИИ - ОБЯЗАТЕЛЬНО

Право на налоговый вычет не «привязано» к определенному списку образовательных учреждений. Необязательно учиться в государственном вузе, хотя это считается наиболее распространенным вариантом при обращении в ИФНС. Вернуть деньги можно и за получение образования у ИП или иного юридического лица. Главное, чтобы у них была действующая лицензия Рособрнадзора.

Понадобится получить копию, которую обязательно запросят в налоговом органе. Есть несколько исключений. Например, если индивидуальный предприниматель занимается частной практикой без наемного персонала. Его ученики или их родители вправе подать заявку на налоговый вычет. Но только при наличии официального договора. Также есть шанс получить возврат при получении образования в иностранной организации (понадобится копия устава учреждения).

Данная статья является объектом авторского права и запрещена к перепечатке СМИ и информационными ресурсами. Редакция портала “Бухгуру” отслеживает факты перепечатки материалов.