Законодательные акты РФ, регулирующие финансовую аренду (лизинг для ИП) определяют право индивидуальных предпринимателей участвовать в договорах лизинга. Финансовая аренда значительно расширяет возможности развития предпринимательства, в том числе за счет господдержки, предоставляющей свои условия лизинга для ИП. В то же время правовые особенности статуса ИП создают определенные риски при исполнении обязательств, предусмотренных договорами лизинговой аренды.
Суть договора
Участниками сделки в рамках обязательств финансовой аренды выступают: лизингодатель, продавец, лизингополучатель.
Лизингодатель в рамках договора купли-продажи получает в собственность от продавца необходимый для лизингополучателя товар. Например, приобретает Газель в лизинг для ИП или такси в лизинг для ИП, а затем, согласно 3х-стороннему договору финансовой аренды, передает товар в аренду лизингополучателю.
Отметим, что в лизинг без первоначального взноса для ИП можно взять объекты, имеющие высокую стоимость и способные при многократном использовании на протяжении длительного срока сохранять свое начальное состояние. Например, можно получить машины в лизинг для ИП, оборудование в лизинг для ИП, объекты недвижимости.
Закон исключает предоставление в качестве объектов лизинга земельные участки, а также некоторые другие указанные законодательством объекты.
Риски лизинга
Учтите, что лизинг для ИП без первоначального взноса за авто и т. п., достаточно рискован. Поэтому, несмотря на законодательное определение лизингодателей как любых физических и юридических лиц, фактически в этом качестве выступают крупные лизинговые организации, имеющие достаточный опыт и уровень профессионализма.
Взятое в лизинг авто без первоначального взноса для ИП несет серьезные риски в рамках исполнения обязательств по договорам лизинга, обусловленные, в первую очередь, их правовым статусом. Поэтому нужно хорошо понимать, перед тем как брать авто в лизинг для ИП. Калькулятор на сайте лизингодателя обычно в онлайн режиме помогает правильно рассчитать стоимость лизинга.
Отметим, что лизинг для ИП без первоначального взноса имеет риски, которые сводятся к следующему:
| 1 | Собственник предмета договора – лизингодатель до момента, определенного условиями документа как выкуп или досрочный выкуп товара.
Лизингодатель распоряжается предметом договора на правах собственности, в том числе имеет право:
|
| 2 | При наступлении банкротства собственника предмета договора финансовой аренды, существует возможность включения взятого в лизинг авто для ИП в торги. |
| 3 | Налогоплательщик в статусе коммерсанта ответственен всем принадлежащим ему на праве собственности имуществом. Например, если он приобрел машину для такси в лизинг для ИП. |
| 4 | Гражданским кодексом РФ предусмотрено сохранение финансовых и иных имущественных обязательств гражданина после прекращения статуса ИП в период срока исковой давности |
| 5 | В качестве лизингополучателя индивидуальный предприниматель в полной мере ответственен за сохранность предмета договора, а также несет риски, обусловленные его утратой и порчей. |
| 6 | Лизингополучатель, например, взявший автомобили в лизинг для ИП, несет полную ответственность:
|
Договор на лизинг авто
Лизинг оформляют в письменной форме. В случае если это лизинг для ИП с нулевым балансом и предметом договора финансовой аренды выступает объект недвижимости и срок обязательств по договору составляет более 1 года, такой договор подлежит обязательной регистрации в соответствии с существующим законодательством.
С 2016 года законом предусмотрена обязанность включения сведений о заключенных договорах финансовой аренды в Единый государственный реестр о деятельности юридических лиц, ИП.
Договор взятого в лизинг авто для ИП без первоначального взноса или с ним подразумевает также право лизингодателя контролировать деятельность лизингополучателя на протяжении действия договорных условий.
Документ на взятый автомобиль в лизинг для ИП являет собой комплекс взаимосвязанных договоров, включающий:
- Трехсторонний договор лизинга.
- Договор купли-продажи предмета лизинга, оформленный между лизингодателем и продавцом.
- Дополнительные договоры, обеспечивающие интересы сторон в период лизинговой аренды.
Лизинговые организации предъявляют высокие требования к индивидуальным предпринимателям, претендующим на финансовую аренду. Часто гарантом исполнения обязательств, например, взятого авто в лизинг для ИП, выступает компания, имеющая положительную репутацию в транспортной сфере. Кроме того, потенциальному лизингополучателю необходимо документально подтвердить предпринимательскую деятельность предоставлением сведений:
- о периоде ведения деятельности;
- движении денежных средств по расчетным счетам;
- положительной кредитной истории;
- отсутствии судебных исков и иных невыполненных обязательств.
Также см. «Лизинговые платежи при УСН «доходы минус расходы».
Конфликтные ситуации
В случае возникновения конфликтных ситуаций между индивидуальным предпринимателем и лизингодателем при недостижении согласия сторон такие ситуации рассматривают в соответствии с законодательством арбитражные суды.
Для определения судебной подведомственности важно правовое определение статуса сторон. Если лизингополучатель – индивидуальный предприниматель, судебные иски по договору лизинга рассматривают арбитражные суды. В случае если в качестве лизингополучателя представлено физлицо, не имеющее официально подтвержденного статуса ИП, рассмотрение спорных ситуаций в рамках договорных отношений находится в ведомстве судов общей юрисдикции.
Существующая судебная практика демонстрирует довольно частую поддержку судами индивидуальных предпринимателей в спорах с лизинговыми компаниями, как более слабую сторону, существенно уступающую в возможностях лизингодателям.