Как сделать корректировку 3.2.1 РСВ в сторону уменьшения?

ds10ozersk

Новый участник
Сообщения
2
Баллы
110
Здравствуйте!

Как сделать корректировку по отчету "Расчет по страховым взносам" У сотрудника нужно уменьшить в 3.2.1 разделе сумму выплат и вознаграждений, а база для исчисления страховых взносов и и сумма страховых взносов остаются прежними?

Детали:
  • был оплачен больничный лист по уходу за ребенком более 10 дней 100%, ФСС не берут в зачет;
  • отчет был принят вовремя. а мы запрашивали деньги на больничные у ФСС, и вот сейчас, чтобы нам вернуть деньги ФСС потребовали сделать корректировку за 9 месяцев 2018 года ,т.к я переплату с сотрудника удержала в октябре.
 

LoooP

Администратор
Команда форума
Сообщения
169
Баллы
138
Возраст
35
@ds10ozersk, Здравствуйте!
Пособия по социальному страхованию входят в перечень выплат, не облагаемых страховыми взносами (ст. 422 НК, ст. 20.2 Закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ). Однако если в ходе проверки специалисты территориального отделения ФСС обнаружили, что пособие было выплачено с нарушениями, и потому не приняли его к зачету, то выплата считается начисленной в рамках трудовых отношений. То есть она должна облагаться страховыми взносами на общих основаниях, как это предусмотрено статьей 420 НК и пунктом 1 статьи 20.1 Закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ. Но тут еще имеет значение, удалось ли взыскать с сотрудника неправомерно выплаченное пособие. Если да, то начислять взносы не нужно. Ведь деньги были возвращены, и значит, выплаты как таковой в итоге не было. А потому и нет объекта обложения страховыми взносами.

В уточненном расчете по страховым взносам в подразделе 3.2 по данной сотруднице изменится только сумма по строке 210.

В строках 030 и 040 подраздела 1.1 и подраздела 1. 2 приложения 1 раздела 1, а также в строках 020 и 030 Приложения 2 к разделу 1 скорректируйте общую сумму выплат. Также скорректируйте сумму расходов, которая выплачивается за счет ФСС в строке 070 Приложения 2.
 

ds10ozersk

Новый участник
Сообщения
2
Баллы
110
@ds10ozersk, Здравствуйте!
Пособия по социальному страхованию входят в перечень выплат, не облагаемых страховыми взносами (ст. 422 НК, ст. 20.2 Закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ). Однако если в ходе проверки специалисты территориального отделения ФСС обнаружили, что пособие было выплачено с нарушениями, и потому не приняли его к зачету, то выплата считается начисленной в рамках трудовых отношений. То есть она должна облагаться страховыми взносами на общих основаниях, как это предусмотрено статьей 420 НК и пунктом 1 статьи 20.1 Закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ. Но тут еще имеет значение, удалось ли взыскать с сотрудника неправомерно выплаченное пособие. Если да, то начислять взносы не нужно. Ведь деньги были возвращены, и значит, выплаты как таковой в итоге не было. А потому и нет объекта обложения страховыми взносами.

В уточненном расчете по страховым взносам в подразделе 3.2 по данной сотруднице изменится только сумма по строке 210.

В строках 030 и 040 подраздела 1.1 и подраздела 1. 2 приложения 1 раздела 1, а также в строках 020 и 030 Приложения 2 к разделу 1 скорректируйте общую сумму выплат. Также скорректируйте сумму расходов, которая выплачивается за счет ФСС в строке 070 Приложения 2.
Все сделала так, но в ответ пришел не принятый отчет и куча ошибок о нарушений условий равенства
 

LoooP

Администратор
Команда форума
Сообщения
169
Баллы
138
Возраст
35
Все сделала так, но в ответ пришел не принятый отчет и куча ошибок о нарушений условий равенства
Ну иного правильного варианта я, честно говоря, не представлю..
Нужно детально смотреть отчет об ошибках или уточнять в ИФНС.
 

Сверху