Владельцы различных видов транспорта должны своевременно отчислять в казну соответствующий налог. Одна из его целей – компенсировать вред дорожному полотну и окружающей среде. Каков [срок уплаты транспортного налога в 2016 году? Как перечислить деньги? Что делать в спорной ситуации? Подобные вопросы возникают постоянно. В нашей консультации – понятные ответы на многие из них.

Кто и за что платит

Отдавать в казну транспортный налог обязаны граждане, на которых записано в ГИБДД транспортное средство (далее также – ТС).

Интересно, что такие взносы регламентирует не только Налоговый кодекс РФ, но и акты муниципальных властей. То есть ставки и особенности расчета нужно узнавать в местной налоговой инспекции.

Под налог попадают наземный, воздушный и водный транспорт (грузовики, самолеты, яхты и т. д.). Но некоторые из них не облагаются налогом. Например:

  • автомобили для людей с ограниченными возможностями (мощность до 73,55 кВт);
  • воздушный транспорт для оказания медицинских или санитарных услуг;
  • суда для перевозки пассажиров и т. д.

Полный список представлен в ст. 358 НК РФ. Также см. «Транспортный налог при УСН».

Сроки уплаты транспортного налога 2015, 2016

Согласно ст. 363 НК РФ, налог за 2015 год отдают в бюджет не позднее 1 декабря 2016 года включительно.

Когда последний день выплаты совпадает с выходным или праздником, дата переходит на первый рабочий день. А само финансовое обязательство возникает с момента получения уведомления.

Налоговики направляют плательщику этот документ не позднее 30 рабочих дней до наступления платежа. Обычно его получают через почту заказным письмом. А для пользователей электронного портала «Налогоплательщик» информирование происходит по ТКС.

Ставки и сроки уплаты транспортного налога в Москве и МО

Многие жители Москвы и Московской области предпочитают передвигаться на автомобилях мощностью около 250 л. с. Налоговые ставки за подобный транспорт стали существенно выше с 2016 года. Заметим, что для остальных видов ТС показатели ненамного отличаются от центральных субъектов РФ.

Далее в таблице приведены ставки, действующие в столице по состоянию на 2016 год, и дата, когда заплатить транспортный налог физлицам.

Вид ТСМощность, л.с.Ставка, руб.Крайний срок
Легковое автодо 100 (включительно)12







1 декабря 2016 года
100 – 12525
125 – 15035
150 – 17545
175 – 20050
200 – 22565
225 – 25075
от 250150
Грузовое автодо 10015
100 – 15026
150 – 20038
200 – 25055
от 25070

Физические лица по г. Москве делают взнос за истекший налоговый период (2015 г.) не позднее 1 декабря 2016 г. А оплата за текущий год будет возможна до 1 декабря 2017 г.

Аналогичные сроки уплаты транспортного налога – в Московской области (постановление Правительства МО № 33), а ставки показаны в таблице:

Вид ТСМощность,л.с.Ставка, руб.Крайний срок
Легковое автодо 10010




1 декабря 2016 года
100 – 15034
150 – 20049
200 – 25075
от 250150
Грузовое авто (год выпуска – до 5 лет)до 10020
100 – 15025
150 – 20033
200 – 25045
от 25058

Важно: данные ставки лучше использовать в информационных целях. Не стоит сразу платить по ним налог. Точные данные узнавайте в своей территориальной налоговой инспекции.

Также см. «Ставки транспортных налогов по регионам: таблица».

Способы перечисления транспортного налога физическим лицом

Люди производят платеж на основании уведомлений, рассылаемых ИФНС. Они содержат информацию об обязанности заплатить налог, а также:

  • сведения о владельце и транспортном средстве;
  • ставку;
  • налоговую базу;
  • размер денежных средств, которые надо выплатить;
  • расчетный период;
  • срок уплаты транспортного налога;
  • вариант оплаты.

Платить налог на транспорт по месту проживания можно разными способами. Наиболее привычными остаются следующие (см. таблицу).

СпособСуть
Обращение в банкФормируется платежное поручение, на основании которого финансовое учреждение отчисляет необходимое количество денежных средств в бюджет
Почта России либо касса местной администрацииТакой способ оплаты особенно удобен при отсутствии в населенном пункте отделения банка. Физлицо передает заполненный платежный документ и денежные средства.

Благодаря совершенствованию технологий, появились более удобные и быстрые варианты оплаты, позволяющие экономить время. Далее – о них (см. таблицу).
СпособЧто надо делать
Платежный терминалОплата происходит наличными или списывается с банковской карточки. Для совершения операции надо:
1)       выбрать в меню пункт «Региональные платежи», затем – «Налоги»;
2)       ввести номер счета (находится в платежном документе) либо провести штрих-кодом квитанции по сканеру терминала;
3)       после внесения денежных средств нужно забрать и сохранить чек.
Сайт госуслуг (www.gosuslugi.ru)Плательщик должен получить индивидуальный пароль, позволяющий войти на этот интернет-портал. Последовательность дальнейших действий такова:
1)       перейти в раздел «Оплата»;
2)       найти вопрос «Что надо оплатить»;
3)       выбрать пункт «Налоговая задолженность»;
4)       система автоматически покажет сумму долга (при наличии);
5)       кликнуть кнопку «Оплатить».
При совершении финансовой операции будет получена электронная платежная квитанция, которую обязательно нужно распечатать. При необходимости возможна ее отправка по электронной почте (сайт имеет такую функцию).
Официальный сайт ФНС (www.nalog.ru)Плательщик должен пройти регистрацию на этом ресурсе (делают один раз, занимает несколько минут). После входа в личный кабинет нужно выполнить следующие действия:
1)       выбрать раздел «Оплата налогов ФЛ»;
2)       ввести требуемые реквизиты;
3)       кликнуть «Транспортный налог»;
4)       ввести требуемую информацию (адрес ТС и размер платежа);
5)       выбрать способ оплаты – безналичный расчет.
Далее откроется сайт платежной системы, где нужно авторизоваться. Пользователь увидит сформированную платежную квитанцию. После проверки реквизитов и суммы можно перечислить денежные средства в бюджет.
Документальным подтверждением оплаты будет квитанция с соответствующей пометкой.

Имейте в виду: через терминал оплачивать налог чужой картой нельзя! Так как отсутствуют документы, позволяющие идентифицировать плательщика (письмо Минфина № 03-02-08/52779). Поэтому владелец ТС может вносить денежные средства только по собственной банковской карте.

Также см. «Как физлицу узнать налоговую задолженность по ИНН».

Платежи авансом

Некоторые люди предпочитают вносить средства, не дожидаясь рассылки от налоговой инспекции. Совершить платеж заблаговременно можно в электронном сервисе, который находится на официальном сайте ФНС. Вот, как надо действовать:

    1. Загрузить сайт www.nalog.ru.
    2. Пройти авторизацию.
    3. Перейти в меню «Заплати налоги».
    4. Выбрать раздел «Физические лица».

<liСформировать платежное поручение.>

Для выполнения последнего действия нужно указать:

  • вид налога;
  • личные сведения;
  • адрес приписки ТС.

Остальные поля будут заполнены автоматически.

Не забывайте:
срок оплаты авансового платежа по транспортному налогу установлен только для юридических лиц. Обычные люди производят выплаты в любое время, но не позднее 1 декабря следующего года.

Последствия за нарушение сроков оплаты

Законодательство предусматривает ответственность за несвоевременное соблюдение срока уплаты транспортного налога (в 2016 году и др.). Это – начисление пеней. Согласно ст. 75 НК РФ, расчет производят по формуле:
raschet-peni
Nт – несвоевременно оплаченные средства;
Д – количество просроченных дней;
Р – действующая ставка рефинансирования.

Пени начисляют со дня, следующего за датой окончания срока платежа. Причем в расчет идет каждый день – вместе с выходными и праздниками. Задолженность считается отсутствующей в день исполнения финансовых обязательств.

Вообще законодательство предусматривает разные меры наказания за неуплату транспортного налога:

  • наложение штрафа в размере 20% или 40% от задолженности перед казной – в зависимости от того, умышленным ли было нарушение (ст. 122 НК РФ);
  • компенсация задолженности за счет имущества владельца ТС;
  • уголовные меры (в крайних случаях).

Спорные моменты

На практике люди иногда сталкиваться с ситуациями, которые вызывают затруднения. Тогда возникает вопрос, кто несет ответственность за нарушение и какие действия предпринимать. Рассмотрим некоторые из них.

ВопросОтвет
Уведомление пришло позже крайнего срока. Был начислен штраф. Какие действия предпринять?Нарушение – несвоевременное уведомление – произошло со стороны налоговой службы. Поэтому у человека отсутствовало обязательство о соблюдении срока. Он просто вносит оплату налога в ближайшее время без учета штрафа.
Уведомление не получено в установленный срок. До какого числа вносить оплату?ФНС рекомендует самостоятельно обратиться в местную инспекцию. Сведения вам передадут в электронном виде или форме, утвержденной приказом ФНС № ММВ-7-11/598@. Если срок ответа затягивается, по любому вносите оплату до 1 декабря 2016 г.
Уведомление содержит некорректные данные, влияющие на сумму налога. Как дейстсвовать?Составьте соответствующее заявление и направьте его инспектору с ошибочно заполненным документом (можно через личный кабинет на сайте ФНС). Нужно дождаться ответа – получить уведомление с исправленными данными.