Вашему вниманию приводим пример заполнения в программе 3-НДФЛ за 2016 год с нашими комментариями. Он поможет быстро сориентироваться при формировании в приложении от ФНС данной декларации за 2016 год.

Условная ситуация

Мы решили взять один из самых распространенных примеров, когда человек обязан подать в свою налоговую инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ (утв. приказом ФНС от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671). Речь идет о продаже физическим лицом другому физическому лицу (оба – налоговые резиденты РФ) жилого помещения (квартиры), которой первое лицо владело на момент продажи в 2016 году менее 3-х лет.

Продавец – Широкова Елена Алексеевна
Покупатель – Смирнов Олег Иванович

Условимся, что Широкова получила квартиру по наследству, поэтому особых расходов на ее приобретение не понесла. Следовательно, для нее логичнее одновременно заявить право на вычет НДФЛ. Но не по документально подтвержденным расходам, а в фиксированной сумме 1 млн рублей.

Также см. «Кто должен сдавать 3-ндфл за 2016 год: перечень и новые правила».

C чего начать

Шаг 1

Чтобы подойти к образцу заполнения в программе 3-НДФЛ за 2016 год, необходимо для начала кликнуть по значку программы на вашем рабочем столе и ввести данные в обязательные поля.

Также см. «Инструкция по заполнению 3-НДФЛ за 2016 год в программе «Декларация».

Шаг 2

Сразу задаем условия для последующего формирования только нужных листов декларации 3-НДФЛ. Выбираем:

  • тип декларации – «3-НДФЛ»;
  • номер налоговой инспекции по месту жительства/пребывания (их полный список прикреплён справа к данному полю);
  • номер корректировки – «0» (по этой сделке Широкова сдаёт 3-НДФЛ впервые);
  • признак плательщика – «Иное физлицо»;
  • тип дохода – от продажи имущества;
  • кто отвечает за достоверность – «Лично».

Шаг 3

Далее переходим к вкладке со сведениями о декларанте. Здесь нужно вбить некоторые личные сведения, а также адрес и контактный номер телефона, по которому инспектор сможет оперативно найти вас.

Имейте в виду: обычные физические лица (не ИП, адвокаты и т. п.) свой ИНН могут не указывать. Программа не сочтет это за ошибку.

Кем выдан документ, удостоверяющий личность, лучше указать ровно так, как написано в нём. Отдельного списка для выбора в данном поле не предусмотрено.

Шаг 4

Поскольку Широкова – налоговый резидент РФ и имеет постоянное место жительства, выбираем для заполнения именно эту опцию.

Узнать индекс вашего отделения Почты России можно с помощью специального сервиса на ее официальном сайте. Точная ссылка:

https://www.pochta.ru/post-index

Код ОКТМО должен соответствовать муниципальному образованию, которое вы привели. То есть одному из полей – Район/Город/Населенный пункт. Узнать его можно с помощью специального сервиса официального сайта ФНС России. Точная ссылка (приведен индекс г. Москва):

https://www.nalog.ru/rn77/service/oktmo/

Шаг 5

Затем переходим к вкладке с доходами, полученными в России. Выбираем для нашей ситуации ставку 13% (кнопка с этой цифрой желтого цвета). Далее путем нажатия на зелёный плюс нужно заполнить 2 подокна:

  1. источник выплаты;
  2. сведения о доходе.

Обратите внимание: если вы получили доход от обычного физического лица, то помимо Ф.И.О. нужно указать его ИНН. Тогда налоговики смогут его идентифицировать. Если не вбить ИНН либо указать неверный номер, система сразу выдаст предупреждение об ошибке.

Также см. «Источники выплаты в 3-НДФЛ: раскрываем карты».

Шаг 6

Окно про доход включает 2 прикрепленных списка:

  1. с кодами доходов;
  2. с кодами вычетов (расходов).

Учтите, что эти коды по своим номерам не совпадают с общими кодами по НДФЛ, которые утверждены для целей заполнения 2-НДФЛ и декларации 3-НДФЛ не через программу.

Заметим, что если по вашему доходу закон не позволяет делать вычеты, то поле с ними останется неактивным.

Большой плюс в том, что приложение от ФНС само автоматом выдаст сумму положенного вычета, которая уменьшит облагаемый доход (см. ниже серым цветом). А выбор вычета автоматически добавит в 3-НДФЛ соответствующие листы.

По условию Широкова получила квартиру по наследству, поэтому особых расходов на ее приобретение не понесла. Следовательно, логичнее заявить вычет НДФЛ в фиксированной сумме 1 млн рублей. Выбираем 901.

Новация программы «Декларация 2016» в том, что вы увидите такое окно:

Дело в том, что с 2017 года физические лица, которые получили доход от продажи недвижимости, приобретенной после 01.01.2016, будут рассчитывать НДФЛ по новым правилам. А именно: когда такой доход существенно ниже реальной стоимости недвижимости – ниже более чем на 70% от кадастровой стоимости на 1 января года продажи – НДФЛ считают, как кадастровую стоимость, умноженную на коэффициент 0,7.

Шаг 7

Вот, что получаем в итоге:

Наш пример заполнения в программе 3-НДФЛ за 2016 год предварительно можно просмотреть, нажав кнопку с лупой «Просмотр». Как видно, наш вариант декларации поместился на 6 листах.

Масштаб здесь можно регулировать. Также не путайтесь плюсов по бокам листов. Они нужны инспекторам, когда они будут сканировать ваш бланк отчета за 2016 год.

Подробнее об этом см. «Сохраняем и распечатываем 3-НДФЛ за 2016 год из программы ФНС «Декларация».

Шаг 8

Нажатие на дискету в верхнем левом углу (см. рисунок выше) переведет наш образец заполнения в программе 3-НДФЛ за 2016 год в отдельный файл с расширением TIF для сохранения на компьютер или внешний носитель.

Как программа ФНС сформировала декларацию 3-НДФЛ Е.А. Широковой за 2016 год, можно посмотреть ниже:

Скачать (SHirokova_deklaraciya_3-NDFL.tif)

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.