Финансовые вложения в образование на данный момент является перспективным видом инвестиции, но одновременно и достаточно затратной статьей семейного бюджета.

Вместе с тем, не многие знают, что оплачивая обучение в институте можно получить компенсацию за удержанный НДФЛ.

Если доход, который вы получаете, облагается по налоговой ставке 13%, и вы оплачиваете свое образование, то вы можете вернуть часть подоходного налога.

Иными словами, данный вычет представляет собой некоторую часть дохода, которая не будет облагается налогом.

Уже уплаченный НДФЛ можно вернуть с денежных средств, которые пошли на оплату образования.

Поэтому если вы официально трудоустроены и оплачиваете свое, ребенка, брата или сестры образование, вы сможете вернуть денежные средства в установленных пределах.

Кто может получить вычет и как вернуть подоходный налог?

декларация на возврат подоходного налога
Вернуть подоходный налог может налогоплательщик, оплативший свое образование или образование ребенка, брата или сестры, которые не достигли возраста 24 лет.

Попечители, опекуны которые оплатили обучение своих подопечных до 18 лет, а также продолжили оплату образования после окончания опеки, пока подопечным не исполнилось 24 года, также имеют право на льготу.

Вычет также предоставляется при оплате обучения супруги или супруга.

Предоставляется вычет при получении образования в

  • общеобразовательной школе,
  • академии, институте,
  • на курсах повышения квалификации,
  • на курсах разного рода дополнительного образования независимо от формы обучения.

Контрактный управляющий
Положение и должностная инструкция должностного управляющего.
Как производятся начисления по больничному листу, подробнее здесь.

Также вычет может быть получен при обучении детей

  • в музыкальных, спортивных, художественных школах,
  • посещении детского сада, яслей.

Получить вычет за оплату образования детей можно только при его обучении на очной форме.

Сколько можно вернуть денег на обучение из подоходного налога

сколько подоходный налог
Размер вычета будет рассчитан в зависимости от суммы, уплаченной за обучение.

Так, максимальная сумма, которая не будет облагаться налогом в 2014 году, составит 120000 руб.

То есть вернуть получится не более 120000х13%=15600 руб.

При этом общая сумма всех предусмотренных законов социальных вычетов за год не должна превысить 120000 руб, включая лечение, обучение и выплаты на благотворительность.

К примеру, гражданин Иванов А.А. в 2013 году потратил на свое обучение в вузе 160 тыс. руб. При этом официально он заработал 300 тыс. руб., из которых 300000х13%=39000 руб. составил НДФЛ. Так как предельная сумма вычета — 120000 руб., Иванов сможет вернуть за обучение с подоходного налога только сумму в размере 120000х13%=15600 руб.

Следует иметь в виду, что вернуть сумму большую, чем суммы НДФЛ, которую вы выплатили, не получится

Предельный размер вычета на ребенка — 50000 руб., то есть вернуть можно не больше 6500 руб. За год, оплачивая обучение двух детей, можно вернуть соответственно 13000 руб.
как вернуть подоходный налог
Сумма максимального вычета на образование ребенка и собственное образование не связаны, рассчитываются по отдельности и друг на друга не влияют.

Как получить вычет на образование?

Для получения вычета потребуется собрать и подготовить:

Заявление в ИФНС о предоставлении социального вычета, которое пишется в произвольной форме. Необходимо указать основание для получения вычета, указать перечень прилагаемых документов, которые подтверждают право на получение вычета.

  • Заполненная декларация 3-НДФЛ, с помощью которой налоговая дает одобрение на возврат подоходного налога .
  • Платежные поручения, квитанции (документы, которые свидетельствуют об оплате обучения). Стоит иметь в виду, что оплата за обучения должна быть произведена денежным наличным или безналичным способом. При оплате, например, с помощью векселя получить вычет нельзя.
  • Справка 2-НДФЛ (получить можно на работе).

ВВП
Для чего знать показатели ВВП в бухгалтерии предприятия?
Как заполнить авансовый отчет бухгалтеру?
Как и кто осуществляет управленческий учет на предприятии, читай в статье:http://buhguru.com/buhgalteria/upravlencheskijj-uchet-na-predpriyatii.html

  • Ксерокопия лицензии учебного заведения, если в договоре не указаны данные этой лицензии.
  • Договор с учебным заведением на предоставление образовательных услуг, который должен быть составлен в соответствии с законодательством. Также следует предоставить дополнительные соглашения к договору, если оплата за обучение повышалась.
  • Справка из учебного заведения (нужна в том случае, если в договоре отсутствует указание формы обучения).
  • Документ, подтверждающий родственные связи. Это может быть свидетельство о рождении, распоряжение о назначении попечительства.
  • Реквизиты расчетного счета для перечисления вычета.

Документы подаются в ИФНС по месту жительства.

После проверки документов принимается решение, и денежные средства перечисляются на расчетный счет заявителя. На это уходит обычно от 2 до 4 месяцев.

Следует учитывать, что получить компенсацию НДФЛ можно только за тот период, в котором производилась оплата за обучение

За оплату обучения в 2013 году подают документы в 2014 году. Вычет можно получить только за три предыдущих года.

Условия предоставления вычета

размер подоходного налога
Для того, чтобы воспользоваться возможностью получения вычета, необходимо, чтобы учебное заведение имело лицензию на предоставление образовательных услуг.

При этом не будет иметь значение есть ли у него государственная аккредитация или нет.

Вычет может быть получен как при обучении в отечественных вузах, так и при получении образования в иностранных учреждениях.

Однако следует учесть, что при обучении в иностранном учебном заведении, потребуются документы, которые подтвердят его статус.

Документы необходимо перевести на русский язык. Профиль вуза тоже не имеет значение. Это может быть колледж, лицей, институт, училище и прочее.

Если вы платите за собственное образование, то форма обучения не будет иметь значения.

уставный капитал
Как отражается уставный капитал в балансе?
Платежное поручение – правила оформления и сохранения.

Если вы оплачиваете обучение близких, то вычет вы сможете получить только при очной форме обучения.

Например, за оплату вечерних курсов английского языка ребенка, получить вычет вы не сможете.

Если же на таких курсах вы обучаетесь самостоятельно, то вычет получить возможно.

Следует учитывать, что вычет предоставлен не будет, если при оплате был использован материнский капитал.

Также желательно, чтобы в договоре об оказании образовательных услуг вы были указаны плательщиком, а также во всех платежках и квитанциях фигурировала ваша фамилия.

Когда вычет не полагается?
Вычет не будет предоставлен если вы посещали:

  1. индивидуальные занятия у педагога (репетитора),
  2. разовые лекции, семинары,
  3. участвовали в иных образовательных мероприятиях,

которые не сопровождаются итоговой аттестацией или получением документов об образования, присвоении квалификации и так далее.

Не положен вычет, если образование было оплачено фирмой, в которой вы работаете

Получить вычет не смогут индивидуальные предприниматели, коммерческая деятельность которых осуществляется с применением УСН или ЕНВД.